Tin tức mới nhất, Accounting & Tax

[Newsletter] Bản tin pháp lý tháng 2/2026 – Về thuế GTGT, TNDN, TNCN và quản lý thuế

Đăng vào bởi SEN

Cập nhật chính sách thuế Việt Nam - Vina TPT

Bản cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam tháng 2 năm 2026 đã chính thức được ban hành, đánh dấu một sự thay đổi đáng kể trong khung pháp lý về thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT), thuế giá trị gia tăng (FCT) và các thủ tục quản lý thuế. Đối với các doanh nghiệp FDI hoạt động tại Việt Nam, việc tuân thủ sát sao các bản cập nhật Chính sách Thuế này là chìa khóa để duy trì sự tuân thủ, tối ưu hóa dòng tiền và chuẩn bị cho các cuộc kiểm toán thuế trong tương lai.

1. Cập nhật thuế Giá Trị Gia Tăng

Doanh thu quảng cáo được chia từ Youtube phải nộp thuế GTGT 10%

Theo Công văn số 1068/CT-CS ngày 12 tháng 2 năm 2026, thông tin trong Bản cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam làm rõ nghĩa vụ thuế GTGT đối với người sáng tạo nội dung số:

  • Giai đoạn trước ngày 1/7/2025, trường hợp Công ty sử dụng dịch vụ của Google thông qua việc đăng tải các nội dung (video) lên nền tảng Youtube và được Google (Youtube) chia sẻ 55% doanh thu từ quảng cáo được gắn trên mỗi video của Công ty thì toàn bộ doanh thu mà Công ty nhận được từ Google (Youtube) thông qua việc chia sẻ doanh thu quảng cáo được xác định là doanh thu từ hoạt động quảng cáo. Doanh thu này phải kê khai và nộp thuế GTGT với mức thuế suất là 10%.

  • Đối với giai đoạn từ ngày 01/07/2025 trở đi, chính sách thuế GTGT sẽ được áp dụng theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2025/QH15 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

2. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

Lưu ý điểm mới về thuế chuyển nhượng vốn đối với doanh nghiệp nước ngoài

Bản cập nhật chính sách thuế của Việt Nam tháng này ghi nhận những nỗ lực đáng kể trong việc giảm bớt các thủ tục hành chính liên quan đến thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập doanh nghiệp:

  • Tuân thủ thuế nhà thầu: Một thay đổi quan trọng là việc bãi bỏ yêu cầu nộp bản sao giấy phép kinh doanh hoặc chứng chỉ hành nghề của các nhà thầu nước ngoài cho cơ quan thuế. Thay vào đó, người nộp thuế chỉ cần lưu giữ các tài liệu này tại trụ sở doanh nghiệp để phục vụ việc kiểm tra của cơ quan quản lý thuế khi có yêu cầu.

  • Quyết toán thuế TNDN: Cơ quan quản lý thuế đã ban hành các mẫu tờ khai chung mới cho thuế TNDN và lợi nhuận nước sở tại, giúp đơn giản hóa việc tính toán cho các hoạt động dầu khí (bao gồm các mẫu 03-1A, 03-1B, 03-1C/TNDN).

  • Tài sản thế chấp: Hồ sơ kê khai thuế hàng quý đối với các tổ chức tín dụng khai thuế thay mặt người nộp thuế có tài sản thế chấp cũng đã chính thức được bãi bỏ, giúp giảm bớt gánh nặng báo cáo định kỳ.

3. Thuế Thu Nhập Cá Nhân

Đơn giản hóa đáng kể hồ sơ khấu trừ hoàn cảnh gia đình

Một điểm nổi bật trong bản cập nhật chính sách thuế Việt Nam lần này là việc giảm bớt thủ tục giấy tờ không cần thiết đối với thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương và chuyển nhượng bất động sản:

  • Thuế thu nhập cá nhân từ lương và tiền công: Nhân viên và doanh nghiệp không còn phải nộp bản sao các chứng từ khấu trừ thuế nếu tổ chức trả lương đã gửi đầy đủ dữ liệu điện tử đến hệ thống quản lý thuế.

  • Đăng ký người phụ thuộc: Các mẫu đăng ký người phụ thuộc riêng biệt (Mẫu 07/DK-NPT-TNCN, 07/THDK-NPT-TNCN) chính thức bị bãi bỏ. Thay vào đó, thông tin này sẽ được tích hợp trực tiếp vào quy trình đăng ký thuế lần đầu của cá nhân.

  • Chuyển nhượng bất động sản: Hồ sơ được đơn giản hóa tối đa bằng cách loại bỏ yêu cầu nộp bản sao chứng minh thư (CCCD) và hợp đồng chuyển nhượng có công chứng. Người nộp thuế chỉ cần cung cấp bản sao chụp đơn giản thay vì bản gốc hoặc bản sao có chứng thực như trước đây.

4. Thuế sử dụng đất và các hoạt động dầu khí

Các biểu mẫu mới nhằm nâng cao hiệu quả quản lý.

Để nâng cao hiệu quả quản lý thuế, Bản cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam đã đưa ra các biểu mẫu mới:

  • Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: Mẫu tờ khai mới đã được ban hành, cho phép người nộp thuế đăng ký trực tiếp miễn hoặc giảm thuế trên tờ khai mà không cần phải lập hồ sơ riêng như trước đây.

  • Ngành dầu khí: Thuế tài nguyên thiên nhiên, thuế thu nhập doanh nghiệp và lợi nhuận nước sở tại hiện đã được hợp nhất vào các mẫu tờ khai chung cho cả tính toán tạm thời và quyết toán cuối năm, tạo ra sự đồng bộ hóa dữ liệu.

5. Quản lý thuế: Khung xử phạt theo Nghị định 310

Có hiệu lực từ ngày 16 tháng 1 năm 2026, Bản cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam nhấn mạnh các sửa đổi trong Nghị định số 310/2025/ND-CP. Nghị định này thay đổi diện mạo hoạt động quản lý thuế thông qua các nội dung sau:

  • Các hình phạt liên quan đến hóa đơn: Điều chỉnh mức phạt đối với các hành vi xuất hóa đơn sai thời điểm hoặc không xuất hóa đơn theo quy định.

  • Tình tiết tăng nặng: Xác định rõ ràng các vi phạm “quy mô lớn” dựa trên số lượng hóa đơn vi phạm hoặc tổng số tiền thuế trốn tránh (bao gồm VAT, CIT, v.v.).

  • Quyền được giải trình: Cập nhật các thủ tục mới cho phép người nộp thuế thực hiện quyền được giải trình của mình trước khi các quyết định xử phạt hành chính chính thức được ban hành.

6. Các điều khoản chuyển tiếp cho năm 2026

Hiểu rõ giai đoạn chuyển tiếp là phần quan trọng nhất trong việc cập nhật chính sách thuế của Việt Nam để tránh những sai sót mang tính hệ thống:

  • For the 2025 Tax Period: Businesses continue to perform declaration and finalization according to the old forms prescribed in Decree 126/2020/ND-CP and Circular 80/2021/TT-BTC.

  • For Tax Periods from 2026 onwards: All new forms mentioned in this Vietnam Tax Policy Updates newsletter regarding VAT, CIT, and FCT will officially become mandatory.

Kết luận

The updates in the Vietnam Tax Policy Updates for February 2026 show a clear trend: Simplifying administrative procedures while tightening tax discipline through digitalization. Proactively adjusting to these new regulations is a vital factor for every business.

At Vina TPT, we specialize in handling complex situations related to VAT, CIT, and FCT. Our team of experts is always ready to ensure that your tax administration processes are fully compliant with the latest changes from the Vietnam Tax Policy Updates.

Hãy liên hệ với Vina TPT ngay hôm nay để được tư vấn thuế chuyên nghiệp!

Vina TPT Tax Expert analyzing Vietnam Tax Policy Updates 2026

Accounting & Tax, Tin tức mới nhất

Dịch vụ Kế toán Thuế ngoài tại Việt Nam: Tại sao giúp Doanh nghiệp Tăng trưởng Nhanh hơn

Đăng vào bởi SEN

so sánh dịch vụ kế toán nội bộ và thuê ngoài tại Vina-TPT-2

Việc tự quản lý hồ sơ tài chính nội bộ thường tiêu tốn nhiều thời gian và nguồn vốn quý báu – những nguồn lực lẽ ra nên được dành cho việc mở rộng kinh doanh. Thay vì chật vật với các quy định tuân thủ thuế và báo cáo phức tạp, các doanh nghiệp nhạy bén đang chuyển sang dịch vụ kế toán thuê ngoài để giảm chi phí vận hành và đảm bảo tính chính xác chuyên môn.

Bài viết này khám phá cách dịch vụ kế toán thuê ngoài đóng vai trò như một động cơ tăng trưởng chiến lược, làm nổi bật những thách thức cụ thể mà nó giải quyết, quy trình làm việc liền mạch tại Vina TPT và thời điểm lý tưởng để chuyển đổi nhằm đạt được sự tự do tối đa trong vận hành.

1. Kế toán Thuê ngoài là gì?

Outsourced bookkeeping means delegating your daily financial tasks: transaction recording, bank reconciliations, invoice management, financial statements, VAT/CIT reporting, and compliance to a professional external team. Unlike hiring a full-time accountant (with high salary, benefits, and training needs), you pay a fixed monthly fee for expert, scalable support.

Mô hình này hoàn hảo cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) và các công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam muốn tránh các thủ tục kế toán địa phương phức tạp trong khi vẫn đảm bảo tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS), IFRS và các quy định về thuế.

Tìm hiểu thêm về Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS)

2. Những Thách thức của Kế toán Nội bộ làm Chậm đà Tăng trưởng

Kế toán nội bộ thường tạo ra những rào cản ẩn khuất:

  • Chi phí tiền lương cao cho kế toán có năng lực (15 – 30 triệu VNĐ/tháng + bảo hiểm và tiền thưởng).
  • Đào tạo liên tục để kịp theo sát các thay đổi thường xuyên của luật pháp (điều chỉnh thuế GTGT, quy định hóa đơn điện tử, cập nhật thuế TNDN năm 2026).
  • Rủi ro bị xử phạt do sai sót trong báo cáo hoặc nộp chậm (tiền phạt có thể lên đến hàng chục triệu đồng).
  • Thời gian quản lý bị lãng phí vào các công việc hành chính thay vì tập trung bán hàng, phát triển sản phẩm hoặc mở rộng thị trường.
  • Difficulty scaling during rapid growth or seasonal peaks without adding headcount.

Những vấn đề này có thể tiêu tốn 20–30% ngân sách vận hành và làm chậm đà phát triển của doanh nghiệp.

compare-in-house-outsourced-bookkeeping-services-vina-tpt

3. Kế toán Thuê ngoài Thúc đẩy Tăng trưởng Doanh nghiệp như thế nào?

Hợp tác với Vina TPT cho dịch vụ kế toán thuê ngoài giúp tăng trưởng nhanh hơn bằng cách:

  • Cung cấp chi phí thấp và dự đoán được: Thường rẻ hơn 30% so với kế toán nội bộ, giải phóng nguồn vốn cho marketing, tuyển dụng hoặc nghiên cứu & phát triển (R&D).
  • Đảm bảo tuân thủ chuyên nghiệp: Đội ngũ của chúng tôi luôn cập nhật các quy định mới nhất của năm 2026, loại bỏ rủi ro bị phạt và áp lực khi thanh tra thuế.
  • Hỗ trợ khả năng mở rộng: Xử lý khối lượng giao dịch hoặc số lượng nhân sự tăng lên một cách liền mạch mà không cần tuyển thêm nhân viên.
  • Cung cấp báo cáo nhanh chóng, chính xác: Đưa ra các phân tích tài chính theo thời gian thực để hỗ trợ các quyết định chiến lược tốt hơn.
  • Cho phép tập trung vào kinh doanh cốt lõi: Các nhà lãnh đạo có thể tập trung vào bán hàng, đổi mới và mở rộng thay vì bận tâm đến giấy tờ.

Explore Outsourced Bookkeeping Services

4. Quy trình Dịch vụ Kế toán Thuê ngoài của Vina TPT

Dịch vụ của Vina TPT được thiết kế đơn giản, an toàn và hiệu quả cho cả doanh nghiệp nước ngoài và địa phương.

Tổng quan quy trình:

  1. Tư vấn miễn phí & đánh giá nhu cầu: Chúng tôi thảo luận về quy mô doanh nghiệp, khối lượng giao dịch, thiết lập hiện tại và mục tiêu của bạn.
  2. Bàn giao dữ liệu an toàn: Chuyển giao các hồ sơ hiện có (sao kê ngân hàng, hóa đơn, hợp đồng) qua cổng thông tin được mã hóa.
  3. Thực hiện kế toán hàng ngày/hàng tuần: Các kế toán viên có chứng chỉ của chúng tôi sẽ ghi chép giao dịch, đối soát tài khoản, quản lý khoản phải thu/phải trả và lập bảng cân đối thử.
  4. Tuân thủ & báo cáo hàng tháng: Cung cấp báo cáo tài chính chính xác, tờ khai thuế GTGT/TNDN, hồ sơ hóa đơn điện tử và quyết toán thuế đúng hạn.
  5. Tư vấn & hỗ trợ liên tục: Giải đáp thắc mắc không giới hạn, chuẩn bị kiểm toán cuối năm và hướng dẫn tài chính chiến lược.

Mọi công việc đều tuân thủ 100% pháp luật Việt Nam, sử dụng các công cụ đám mây bảo mật. Giá cả minh bạch và linh hoạt, bắt đầu từ 3 triệu VNĐ/tháng dựa trên khối lượng công việc (không chi phí ẩn).

5. Khi nào nên Chọn Kế toán Thuê ngoài?

Dịch vụ này là lựa chọn chiến lược cho các startup mới thành lập, các doanh nghiệp SMEs có từ 1 đến 50 nhân viên và các công ty đang tăng trưởng mạnh muốn mở rộng quy mô mà không gặp trở ngại về hành chính. Đây là giải pháp đặc biệt thiết yếu cho các doanh nghiệp đang phải đối mặt với các yêu cầu tuân thủ phức tạp như thuế GTGT, thuế TNDN và hóa đơn điện tử, cho phép ban lãnh đạo giảm thiểu rủi ro pháp lý trong khi tập trung hoàn toàn vào việc mở rộng. Bằng cách chuyển sang dịch vụ này, các công ty có thể đảm bảo quản lý tài chính chuyên nghiệp trong khi vẫn duy trì sự linh hoạt cần thiết để phát triển mạnh mẽ trong thị trường cạnh tranh.

6. Kết luận

Kế toán thuê ngoài loại bỏ các rào cản tăng trưởng chính: chi phí cao, đau đầu về tuân thủ và lãng phí thời gian hành chính. Với Vina TPT, bạn sẽ nhận được sự hỗ trợ chuyên gia, tin cậy với chi phí chỉ bằng một phần nhỏ — giúp đội ngũ của bạn tự do tập trung vào những yếu tố thúc đẩy thành công: mở rộng và đổi mới.

Sẵn sàng để tăng tốc tăng trưởng? Liên hệ với Vina TPT ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và đánh giá cá nhân hóa khả năng tiết kiệm chi phí. Hãy để các chuyên gia của chúng tôi xử lý sổ sách kế toán để bạn có thể tập trung xây dựng tương lai tại Việt Nam.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Thành Lập Doanh Nghiệp

Dịch vụ Thành lập Công ty tại Việt Nam cho Người nước ngoài – Thiết lập Chuyên nghiệp & Tư vấn Miễn phí 2026

Đăng vào bởi SEN

thành lập công ty tại Việt Nam cho người nước ngoài - Vina-tPT

Việt Nam tiếp tục là điểm đến hàng đầu cho dòng vốn FDI trong năm 2026, với sự tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ, các hiệp định thương mại tự do (FTA) thuận lợi và những ưu đãi hấp dẫn trong các lĩnh vực công nghệ cao, sản xuất và năng lượng tái tạo. Đối với các nhà đầu tư nước ngoài, việc tiếp cận thị trường này thông qua thành lập công ty mở ra tiềm năng to lớn, nhưng quy trình này bao gồm các quy định phức tạp, đăng ký IRC/ERC, hợp pháp hóa lãnh sự tài liệu và các rào cản tuân thủ có thể gây tốn thời gian và rủi ro nếu không có sự hỗ trợ phù hợp.

Trong bài viết này, chúng tôi cung cấp hướng dẫn rõ ràng từng bước về cách sử dụng dịch vụ thành lập công ty tại Việt Nam cho người nước ngoài. Chúng tôi trình bày chi tiết về mốc thời gian, hồ sơ cần thiết, chi phí và các bước chính, đồng thời nêu bật cách dịch vụ chuyên nghiệp của Vina TPT giúp toàn bộ quá trình trở nên nhanh chóng, tuân thủ và không gặp rắc rối theo Luật Đầu tư 2020.

1. Tại sao nên chọn Việt Nam để Thành lập Công ty năm 2026

Việt Nam tiếp tục là trung tâm đầu tư hàng đầu, cho phép sở hữu 100% vốn nước ngoài trong hầu hết các ngành nghề và không yêu cầu vốn tối thiểu đối với nhiều lĩnh vực. Nhà đầu tư cũng có thể hưởng lợi từ các ưu đãi thuế hào phóng, bao gồm miễn giảm thuế TNDN cho các dự án ưu tiên. Vào năm 2026, môi trường đầu tư thậm chí còn hiệu quả hơn với việc tích hợp định danh điện tử (e-ID) và nộp hồ sơ trực tuyến tinh gọn qua Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp. Sử dụng dịch vụ thành lập công ty chuyên nghiệp đảm bảo việc gia nhập thị trường bùng nổ này một cách nhanh chóng, minh bạch và tuân thủ đầy đủ.

Các loại hình thực thể kinh doanh cho người nước ngoài

Loại hình Sở hữu nước ngoài Vốn tối thiểu Hoạt động chính được phép Phù hợp nhất cho
Công ty TNHH 100% vốn nước ngoài 100% Không (hầu hết các ngành) Kinh doanh, sản xuất, dịch vụ đầy đủ Hầu hết nhà đầu tư nước ngoài
Liên doanh Một phần Thay đổi tùy ngành Cùng sở hữu với đối tác địa phương Các ngành bị hạn chế
Chi nhánh 100% Không Tương tự công ty mẹ (phạm vi hạn chế) Mở rộng kinh doanh hiện tại
Văn phòng đại diện 100% Không Nghiên cứu thị trường, liên lạc Thăm dò thị trường trước khi thiết lập

Công ty TNHH 100% vốn nước ngoài là lựa chọn phổ biến và linh hoạt nhất cho người nước ngoài muốn nắm toàn quyền kiểm soát.

set-up-company-in-vietnam-for-foreigners-Vina-tPT-2

2. Quy trình Từng bước Thành lập Công ty

Toàn bộ quá trình thường mất từ 2 – 4 tháng vào năm 2026, tùy thuộc vào lĩnh vực, độ sẵn sàng của hồ sơ và tỉnh thành.

  1. Bước 1: Cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư – IRC (30 – 45 ngày làm việc): Nộp hồ sơ dự án đầu tư – bao gồm kế hoạch kinh doanh, chứng nhận công ty mẹ đã hợp pháp hóa lãnh sự và hợp đồng thuê văn phòng – cho Sở Kế hoạch và Đầu tư (DPI). Giấy chứng nhận này phê duyệt quy mô và tính hợp pháp của dự án. Các ngành không có điều kiện thường được phê duyệt nhanh hơn nhờ các luồng kỹ thuật số ưu tiên của năm 2026.
  2. Bước 2: Cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp – ERC (7 – 10 ngày làm việc): Sau khi có IRC, tiến hành nộp hồ sơ cấp ERC qua Cổng thông tin quốc gia. Bước này chính thức xác lập tư cách pháp nhân và mã số thuế. Quy trình hiện đã được tinh gọn hoàn toàn trực tuyến, đảm bảo thời gian xử lý nhanh chóng.
  3. Step 3: Post-Setup Tasks (1 – 3 Weeks) Finalize operations by engraving the company seal, opening corporate bank accounts, and registering for e-invoices. Be mindful that delays often stem from document legalization or specific sub-license requirements. Our set up company service at Vina TPT proactively manages these hurdles to keep your launch on track.

Khám phá dịch vụ

3. Những Thách thức Thường gặp và Cách Vina TPT giúp bạn Thành công

Các nhà đầu tư nước ngoài thường gặp phải sự chậm trễ do hợp pháp hóa lãnh sự tài liệu sai, hiểu nhầm về các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, hoặc lỡ thời hạn góp vốn 90 ngày sau khi cấp ERC. Việc chọn sai loại hình thực thể hoặc địa điểm cũng có thể dẫn đến chi phí cao hơn và các vấn đề tuân thủ kéo dài.

Dịch vụ thành lập công ty của Vina TPT mang lại lợi thế rõ rệt:

  • Hỗ trợ trọn gói: Chúng tôi quản lý mọi thứ — từ kiểm tra tên công ty miễn phí, chuẩn bị & hợp pháp hóa tài liệu, nộp hồ sơ IRC/ERC, đến mở tài khoản ngân hàng, đăng ký thuế và tuân thủ hậu thành lập.
  • Thời gian nhanh hơn: Với hơn 20 năm kinh nghiệm và mối quan hệ chặt chẽ với các Sở KH&ĐT trên toàn quốc, chúng tôi hoàn thành hầu hết các thủ tục trong 2–3 tháng (thường nhanh hơn mức trung bình).
  • Không rủi ro & Tuân thủ đầy đủ: Bảo mật dữ liệu 100%, giá cố định minh bạch (không chi phí ẩn) và cam kết không phát sinh sai sót nhờ sự thẩm định của đội ngũ chuyên gia pháp lý.
  • Exclusive advantages: Free initial consultation, name availability check, and feasibility assessment before you commit—saving you time and avoiding costly mistakes.

Hàng trăm khách hàng từ Mỹ, EU, Nhật Bản, Singapore và Hàn Quốc đã khởi nghiệp thành công tại Việt Nam thông qua Vina TPT — tập trung vào tăng trưởng thay vì giấy tờ.

set-up-company-in-vietnam-for-foreigners-Vina-tPT-3

4. Bắt đầu Hành trình Kinh doanh tại Việt Nam cùng Vina TPT

Thành lập công ty tại Việt Nam năm 2026 trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết nhờ các quy định tinh gọn và sự hỗ trợ mạnh mẽ cho FDI. Với đúng đối tác đồng hành, bạn có thể đi từ ý tưởng đến vận hành doanh nghiệp một cách nhanh chóng, tuân thủ và tiết kiệm chi phí.

Sẵn sàng bắt đầu? Liên hệ với Vina TPT ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí, kiểm tra tên công ty và nhận kế hoạch dịch vụ thành lập công ty cá nhân hóa. Hãy để các chuyên gia của chúng tôi xử lý các chi tiết kỹ thuật để bạn có thể tập trung xây dựng thành công tại Việt Nam.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Company Activities

Vina TPT | Tiệc tất niên 2025 – Cùng nhau kỷ niệm nỗ lực năm qua

Đăng vào bởi SEN

Vina-TPT-Dịch vụ Kế toán-Thuế

Tiệc cuối năm 2025 của Vina TPT không chỉ đơn thuần là một buổi lễ kỷ niệm – đó là một buổi tối ý nghĩa, toàn bộ đội ngũ của chúng tôi cùng nhau nhìn lại một năm cống hiến, phát triển và thành công.

Sau 365 ngày miệt mài phấn đấu, mang đến giải pháp kế toán và thuế chuyên nghiệp, đồng thời hỗ trợ khách hàng với sự tận tâm và chính xác, đội ngũ Vina TPT đã dành một khoảng thời gian xứng đáng để ăn mừng những con người đứng sau mỗi thành tựu.

Một năm làm việc chăm chỉ và những cột mốc đáng nhớ

Trong suốt năm 2025, Công ty tư vấn kế toán -thuế Vina TPT tiếp tục củng cố vị thế của mình như một đối tác đáng tin cậy cho các doanh nghiệp đang tìm kiếm các giải pháp kế toán và thuế tại Việt Nam.

2025 – Đánh dấu những bước tiến quan trọng:

  • Nâng cao chất lượng dịch vụ và trải nghiệm khách hàng

  • Tối ưu hóa các quy trình nội bộ

  • Mở rộng và cập nhật chuyên môn

  • Tăng cường văn hóa đội nhóm

Mỗi cột mốc đều thể hiện nỗ lực tập thể, trách nhiệm và sự kiên trì của các thành viên trong nhóm.

Một buổi tối kết nối và trân trọng

Buổi tiệc cuối năm đã tạo ra một không gian nơi các đồng nghiệp Vina TPT kết nối với nhau vượt ra ngoài những công việc, trách nhiệm thường ngày.

✨ Tiếng cười và những khoảnh khắc vui vẻ
✨ Những màn trình diễn nhóm đầy cuốn hút và xuất sắc
✨ Chia sẻ những suy ngẫm về năm vừa qua của ban lãnh đạo

Đó là một đêm tràn đầy năng lượng tích cực, nhắc nhở chúng ta rằng đằng sau mỗi báo cáo, hạn chót và cuộc tư vấn là một đội nhóm làm việc đầy nhiệt huyết và đoàn kết.

Ghi nhận nỗ lực và hướng tới tương lai

Tại Vina TPT, chúng tôi tin rằng con người là nền tảng của sự thành công bền vững. Sự kiện này là cơ hội để bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến từng thành viên trong công ty vì sự tận tâm và chuyên nghiệp của các bạn.

Khi bước sang năm 2026, chúng ta cùng mong chờ những bước tiến mới:

  • Những thách thức mới
  • Những thành tựu lớn hơn
  • Tiếp tục duy trì chất lượng dịch vụ kế toán và thuế xuất sắc.

Cùng nhau, chúng ta sẵn sàng cho một năm tăng trưởng và tạo ra nhiều tác động hơn nữa.

Lời cảm ơn!

Cảm ơn đội ngũ tuyệt vời của chúng ta vì sự làm việc chăm chỉ, kiên cường và tinh thần học hỏi trong suốt năm qua.

Chúc Vina TPT có một hành trình tươi sáng, vững mạnh và thành công hơn nữa trong tương lai.

Tin tức mới nhất, Kiến thức về Lao động & BHXH, Thành Lập Doanh Nghiệp

Hướng dẫn về nghĩa vụ tuân thủ của Văn phòng đại diện tại Việt Nam

Đăng vào bởi SEN

 

văn-phòng-đại-diện-cần-thực-hiện-nghĩa-vụ-gì-vina-tpt-2

Bạn là nhà đầu tư nước ngoài đang nhắm đến thị trường năng động của Việt Nam nhưng lại e ngại những cam kết toàn diện? Thành lập Văn phòng đại diện (RO) cung cấp một điểm khởi đầu ít rủi ro để nghiên cứu thị trường, xây dựng mạng lưới và quảng bá mà không cần tạo ra doanh thu. Tuy nhiên, việc tuân thủ pháp luật là rất quan trọng để tránh bị phạt, thu hồi giấy phép hoặc các khoản thuế không mong muốn như rủi ro cơ sở thường trú (PE). Hướng dẫn toàn diện này, được cập nhật theo quy định năm 2026, dựa trên các luật quan trọng như Luật Thương mại 2005, Luật Doanh nghiệp 2020 và Nghị định 07/2016/ND-CP (với những điều chỉnh về thủ tục được ghi nhận trong các bản cập nhật gần đây).
Những lợi ích chính của việc tuân thủ pháp luật bao gồm:
  • Bảo vệ danh tiếng của công ty mẹ và tránh bị phạt
  • Tận dụng các ưu đãi FDI của Việt Nam đồng thời giảm thiểu các rào cản hành chính.
  • Đảm bảo việc gia hạn hoặc đóng cửa diễn ra suôn sẻ mà không bị gián đoạn.
Bài viết này giúp bạn sẽ có được những hiểu biết thực tiễn, danh sách kiểm tra và lời khuyên từ chuyên gia để thành công.

1. Văn phòng đại diện (VPDD) là gì?

Văn phòng đại diện tại Việt Nam đóng vai trò là chi nhánh phi thương mại của công ty nước ngoài, lý tưởng để tìm kiếm cơ hội mà không cần tham gia vào các hoạt động kinh doanh trực tiếp. Được điều chỉnh bởi các quy định đang phát triển, đây là lựa chọn phổ biến đối với các công ty FDI trong năm 2026, với hơn 2.000 văn phòng đại diện đang hoạt động góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế của Việt Nam. Phần này sẽ cung cấp kiến ​​thức nền tảng, so sánh văn phòng đại diện với các cấu trúc khác để giúp đưa ra quyết định sáng suốt.

Các hoạt động được phép và bị cấm

Các VPDD bị giới hạn nghiêm ngặt ở các vai trò không tạo ra doanh thu để tránh kích hoạt quy định về sở hữu tư nhân (PE). Các hoạt động được phép bao gồm:
  • Khảo sát và nghiên cứu thị trường.
  • Quảng bá sản phẩm/dịch vụ của công ty mẹ.
  • Liên hệ với các đối tác địa phương.
  • Tham dự hội chợ thương mại và hội thảo.
Các hoạt động bị cấm bao gồm:
  • Bán hàng trực tiếp hoặc ký kết hợp đồng.
  • Tạo doanh thu hoặc lập hóa đơn.
  • Sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ vì lợi nhuận.
  • Cho thuê lại không gian văn phòng.
Ví dụ, một văn phòng đại diện (RO) có thể tổ chức các sự kiện quảng bá nhưng không được phép chốt giao dịch—vi phạm có thể dẫn đến kiểm toán hoặc đóng cửa.

Comparison with Branches and Subsidiaries 

Loại hình doanh nghiệp Tình trạng pháp lý Hoạt động Thuế Trách nhiệm pháp lý
Văn phòng đại diện Đơn vị phụ thuộc, không có tư cách pháp nhân. Phi thương mại (nghiên cứu, quảng bá) Không áp dụng thuế GTGT/thuế giá trị gia tăng; thuế thu nhập cá nhân tính theo nhân viên. Chỉ giới hạn trong phạm vi công ty mẹ
Chi nhánh Phụ thuộc nhưng vẫn hoạt động. Giao dịch thương mại có thể thực hiện được CIT (20%), VAT áp dụng Công ty mẹ chịu trách nhiệm
Công ty TNHH Thực thể độc lập Hoạt động kinh doanh toàn diện CIT (20%), VAT áp dụng Chịu trách nhiệm vốn đầu tư

Văn phòng đại diện mang lại sự đơn giản hơn trong việc tuân thủ quy định khi gia nhập thị trường lần đầu, không giống như các chi nhánh yêu cầu nhiều báo cáo hơn hoặc các công ty con cần vốn đầu tư (mức tối thiểu thay đổi tùy theo ngành). Hãy chọn VPDD nếu mục tiêu của bạn là thăm dò thị trường mà không gặp rủi ro tài chính.. 

2. Các điều kiện chính để thành lập văn phòng đại diện

Việc thành lập Văn phòng đại diện tại Việt Nam khá đơn giản nhưng cần đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện để đảm bảo phù hợp với lợi ích quốc gia. Quá trình này do Bộ Công Thương (DOIT) quản lý, nhấn mạnh tính minh bạch và thường hoàn tất trong vòng 4-6 tuần. Dưới đây là phân tích chi tiết từ các yêu cầu đến khâu thực hiện.

Điều kiện thành lập văn phòng đại diện đối với các công ty nước ngoài.

Các công ty nước ngoài phải đáp ứng các tiêu chí sau:
  • Công ty mẹ hoạt động ít nhất 1 năm tại nước sở tại.
  • Hoạt động tuân thủ các quy định của WTO và các hiệp ước quốc tế về Việt Nam (ví dụ: không hoạt động trong các lĩnh vực bị hạn chế nếu không có sự chấp thuận của Bộ).
  • Chứng minh được uy tín và sự ổn định tài chính thông qua báo cáo kiểm toán.
  • Không có vi phạm nào trước đây tại Việt Nam.
Những điều này đảm bảo chỉ những công ty có uy tín mới được phép nhập khẩu, giảm thiểu rủi ro cho thị trường nội địa.

Các giấy tờ cần thiết và quy trình nộp đơn

  • Chuẩn bị các giấy tờ hợp pháp: Giấy chứng nhận thành lập công ty, báo cáo tài chính đã được kiểm toán (năm trước), và điều lệ công ty mẹ.
  • Soạn thảo đơn xin cấp phép (Mẫu I-1 theo Nghị định 07/2016/ND-CP).
  • Ký kết hợp đồng thuê văn phòng tại Việt Nam.
  • Công chứng và dịch tất cả các giấy tờ sang tiếng Việt.
  • Nộp cho Sở Công Thương tỉnh hoặc bộ ngành liên quan.
Đính kèm thư bổ nhiệm người đại diện chính. Khuyến khích nộp hồ sơ điện tử trong năm 2026 để được xử lý nhanh hơn.

3. Quy trình tuân thủ sau khi đăng ký

Sau khi được cấp phép, các hành động ngay lập tức rất quan trọng để vận hành VPDD của bạn một cách hợp pháp. Giai đoạn này tập trung vào các thiết lập hành chính trong vòng 30 – 45 ngày, tránh chậm trễ trong việc tuyển dụng hoặc giao dịch ngân hàng. Bỏ qua những điều này có thể dẫn đến các cuộc kiểm tra – hãy làm theo hướng dẫn theo mốc thời gian này.
Các bước thiết lập ban đầu (Con dấu, Mã số thuế, Tài khoản ngân hàng)
  • Đăng ký con dấu chính thức với Viện Kiểm sát trong vòng 15 ngày.
  • Lấy mã số thuế (TIN) từ cơ quan thuế địa phương.
  • Mở tài khoản ngân hàng ngoại tệ để chi trả các khoản chi phí hoạt động (ví dụ: lương, tiền thuê nhà).
  • Đăng ký bảo hiểm xã hội nếu tuyển dụng nhân viên.

Các bước này cho phép thực hiện các chức năng hàng ngày; sử dụng các ngân hàng như HSBC cho các tài khoản dành riêng cho RO.

Thông báo cho các cơ quan chức năng và công bố thông báo.

  • Thông báo cho DOIT về việc bắt đầu hoạt động trong vòng 7 ngày.
  • Đăng thông báo thành lập trên ba số báo liên tiếp (báo in hoặc báo điện tử).
  • Thông báo cho cơ quan thuế và sở lao động về chi tiết của người đại diện chính.
Việc này nhằm công khai sự hiện diện của bạn, đảm bảo tính minh bạch theo Nghị định 07.
Những lỗi thường gặp cần tránh
  • Trì hoãn đăng ký con dấu: Dẫn đến hợp đồng không hợp lệ.
  • Bỏ qua mã số thuế (TIN): Gây cản trở quá trình xử lý lương.
  • Thông tin công bố không đầy đủ: Phạt đến 10 triệu VND.
Lời khuyên: Thuê tư vấn viên địa phương để tuân thủ quy định một cách suôn sẻ.

Dịch vụ thành lập Văn Phòng Đại Diện

4. Nghĩa vụ tuân thủ thuế đối với các văn phòng đại diện

Các văn phòng đại diện được hưởng miễn thuế nhưng phải thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến nhân viên một cách cẩn trọng. Không áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc thuế giá trị gia tăng vì không tạo ra doanh thu, nhưng khấu trừ thuế thu nhập cá nhân là bắt buộc. Phần này trình bày các trường hợp miễn thuế và thủ tục kê khai với các ví dụ thực tế.

Khấu trừ và báo cáo thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

  • Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trên tiền lương (mức thuế lũy tiến: 5-35%).
  • Nộp tờ khai hàng tháng/hàng quý; hoàn tất báo cáo hàng năm trước ngày 31 tháng 3.
  • Ví dụ: Với mức lương 20 triệu VND, hãy khấu trừ khoảng 10% thuế thu nhập cá nhân cộng với các khoản bảo hiểm.

Báo cáo qua cổng thông tin thuế điện tử để tiết kiệm thời gian.

Các loại thuế và hồ sơ khác

  • Thuế giấy phép kinh doanh: Phải nộp nếu hoạt động kinh doanh vượt quá mức quy định.
  • Hồ sơ hàng tháng: Thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm.
  • Hạn chót: Hàng quý, vào cuối tháng tiếp theo sau mỗi quý.

5. Các yêu cầu tuân thủ về lao động và tiền lương

Việc tuyển dụng nhân viên cho Văn phòng đại diện của bạn tại Việt Nam phải tuân thủ Bộ luật Lao động 2019 (sửa đổi) và Luật Bảo hiểm xã hội 2024 để đảm bảo đối xử công bằng và tránh bị phạt. Điều này bao gồm việc soạn thảo hợp đồng tuân thủ quy định, quản lý khấu trừ lương và xử lý các vấn đề bảo hiểm. Với mức đóng góp của người sử dụng lao động lên tới khoảng 21,5% lương cơ sở (theo mức năm 2026), việc lập ngân sách là rất cần thiết. Dưới đây, chúng tôi sẽ làm rõ về mức đóng góp của người lao động vào bảo hiểm xã hội và mở rộng các yêu cầu đối với người lao động nước ngoài, bao gồm cả Thẻ tạm trú (TRC).

Tuyển dụng nhân viên và hợp đồng lao động

  • Soạn thảo hợp đồng song ngữ (tiếng Anh-tiếng Việt) nêu rõ các điều khoản công việc, mức lương, phúc lợi, giờ làm việc (tối đa 48 giờ/tuần) và thời gian thử việc (tối đa 60 ngày đối với các vị trí đòi hỏi kỹ năng).
  • Đăng ký hợp đồng với Sở Lao động, Thương binh và Xã hội địa phương (DOLISA) trong vòng 30 ngày kể từ ngày ký.
  • Giới hạn số lượng nhân sự ở những vị trí thiết yếu cho các chức năng của RO như nghiên cứu thị trường hoặc liên lạc; không có giới hạn nghiêm ngặt, nhưng cần phải giải trình số lượng nhân sự trong các báo cáo thường niên gửi cho cơ quan chức năng.

Cân nhắc đưa điều khoản cấm cạnh tranh vào hợp đồng đối với các vị trí nhạy cảm, nhưng phải đảm bảo tuân thủ giới hạn pháp luật Việt Nam (ví dụ: không quá 1 năm sau khi thôi việc). Đối với tất cả nhân viên, hãy nhấn mạnh tính minh bạch để xây dựng lòng tin và giảm thiểu tranh chấp.

Các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội, y tế và thất nghiệp

Tất cả người lao động, bao gồm cả người lao động trong nước và nước ngoài (với một số trường hợp ngoại lệ), đều phải tham gia các chương trình bảo hiểm bắt buộc theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2024. Mức đóng góp được tính dựa trên mức lương (mức lương tối thiểu khu vực hoặc lương thực tế, tối đa gấp 20 lần lương cơ bản – khoảng 36 triệu VND/tháng năm 2026 trong hầu hết các trường hợp). Dưới đây là bảng phân bổ mức đóng góp năm 2026, làm rõ cả phần đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động:

Loại bảo hiểm Tỉ lệ đóng góp của công ty (%) Tỉ lệ đóng góp của người lao động (%) Căn cứ Lưu ý
Bảo hiểm xã hội (BHXH) – Lương hưu và tử vong 14 8 Lương Bao gồm trợ cấp hưu trí và trợ cấp người sống sót.
Bảo hiểm xã hội (BHXH) – Ốm đau và Thai sản 3 0 Lương Được chủ sử dụng lao động chi trả cho thời gian nghỉ ốm và thai sản (tối đa 6 tháng được trả lương).
Bảo hiểm xã hội (BHXH) – Tai nạn và bệnh nghề nghiệp 0,5 0 Lương Bao gồm các thương tích liên quan đến công việc; tùy chọn đối với các RO có rủi ro thấp nhưng bắt buộc trong thực tế.
Bảo hiểm Y tế (BHYT) 3 1.5 Lương Cung cấp bảo hiểm y tế; tích hợp với hệ thống y tế quốc gia.
Bảo hiểm Thất nghiệp (BHTN) 1 1 Lương Hỗ trợ trợ cấp mất việc làm (lên đến 60% lương trong 3-12 tháng).
Tổng 21.5 10.5 Lương Tổng mức giới hạn: 32% (kết hợp).

Xem thêm dịch vụ Tính Lương & Bảo Hiểm

Giấy phép lao động và thị thực cho nhân viên nước ngoài

Nhân viên nước ngoài (chuyên gia nước ngoài) mang đến chuyên môn nhưng đòi hỏi thêm các thủ tục pháp lý và cư trú. Hãy xử lý những thủ tục này sớm để tránh chậm trễ trong hoạt động.

  1. Nhân viên nước ngoài (chuyên gia nước ngoài) mang đến chuyên môn nhưng đòi hỏi thêm các thủ tục pháp lý và cư trú. Hãy xử lý những thủ tục này sớm để tránh chậm trễ trong hoạt động.
  2. Xin thị thực (ví dụ: JPY1/JPY2 dành cho lao động) khi nhập cảnh hoặc chuyển đổi mục đích sử dụng đất.
  3. Yêu cầu: Giấy chứng nhận sức khỏe (cấp tại Việt Nam hoặc được công chứng ở nước ngoài), lý lịch tư pháp trong sạch (tại nước sở tại), và bằng cấp chuyên môn (ví dụ: bằng đại học + 3 năm kinh nghiệm đối với các vị trí chuyên môn).

Thông thường, quy trình này mất từ ​​15 đến 30 ngày; gia hạn giấy phép hàng năm (tối đa 2 năm). Đối với lưu trú dài hạn, hãy xin Thẻ Tạm trú (TRC) để thay thế việc gia hạn visa thường xuyên – đây là giấy tờ bắt buộc đối với người nước ngoài cư trú trên 1 năm và giúp việc đi lại ra/vào Việt Nam dễ dàng hơn.

6. Nhiệm vụ báo cáo và lưu giữ hồ sơ hàng năm

Việc tuân thủ bền vững phụ thuộc vào các báo cáo và kiểm toán kịp thời. Các cán bộ phụ trách phải ghi chép lại các hoạt động để phục vụ cho các cuộc kiểm tra tiềm năng cứ sau 3-5 năm. Sử dụng các mẫu biểu để tăng hiệu quả.

Báo cáo hiệu quả hoạt động hàng năm của văn phòng đại diện

  • Nộp cho DOIT trước ngày 30 tháng 1: Chi tiết về hoạt động, nhân sự và chi phí.
  • Bao gồm tóm tắt tài chính (không yêu cầu kiểm toán).
  • Mẫu: Trình bày những thành tựu, thách thức và kế hoạch tương lai.

Báo cáo Thống kê và Lao động

Loại báo cáo Tần suất Thời hạn
Báo cáo hiệu quả hoạt động hàng năm Hàng năm Ngày 30 tháng 1
Thay đổi về lao động Hàng tháng Cuối tháng
Thống kê Nửa năm một lần Tháng 7/Tháng 1

7. Bạn đã sẵn sàng đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định cho văn phòng đại diện của mình tại Việt Nam chưa?

Việc tuân thủ các quy định đối với Văn phòng đại diện (RO) tại Việt Nam có thể khá phức tạp, với các quy định thay đổi liên tục, thời hạn nghiêm ngặt và các rủi ro tiềm ẩn như phạt tiền, thu hồi giấy phép hoặc các vấn đề liên quan đến Cơ sở thường trú (PE). Bằng cách làm theo hướng dẫn chi tiết trong bài viết này, bạn có thể hoạt động một cách tự tin và tập trung vào tăng trưởng thị trường.

Tại Vina TPT, chúng tôi chuyên hỗ trợ các nhà đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp FDI với các giải pháp toàn diện, đáng tin cậy, phù hợp với môi trường kinh doanh tại Việt Nam. Với hơn 20 năm kinh nghiệm và đội ngũ chuyên gia được chứng nhận về Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS), IFRS, luật thuế quốc tế và các quy định về FDI, chúng tôi đã hỗ trợ thành công hơn 200 khách hàng quốc tế thiết lập và duy trì hoạt động tuân thủ pháp luật.

Các dịch vụ chính của chúng tôi dành cho Văn phòng đại diện và Doanh nghiệp FDI

  • Tư vấn và tuân thủ thuế — bao gồm khấu trừ/hoàn tất thuế thu nhập cá nhân, xử lý thuế giấy phép kinh doanh và đánh giá rủi ro cơ sở thường trú.
  • Hỗ trợ lao động và nhân sự — soạn thảo hợp đồng, đăng ký bảo hiểm xã hội/y tế/thất nghiệp (BHXH/BHYT/BHTN), xin giấy phép lao động/giấy chứng nhận cư trú cho nhân viên nước ngoài và báo cáo lao động hàng tháng.
  • Tư vấn thiết lập, gia hạn và đóng cửa RO — xử lý tất cả các thủ tục giấy tờ, nộp cho DOIT, thiết lập mã số/mã thuế/tài khoản ngân hàng và thủ tục chấm dứt hoạt động.
  • Chuẩn bị báo cáo thường niên và kiểm toán — đảm bảo báo cáo hoạt động/thống kê kịp thời và sẵn sàng cho các cuộc thanh tra của chính phủ.

Chúng tôi ưu tiên bảo vệ dữ liệu 100%, giá cả minh bạch và dịch vụ cá nhân hóa để giúp văn phòng khu vực của bạn phát triển mạnh mẽ mà không gặp phải những căng thẳng không cần thiết. Cho dù bạn mới bắt đầu nghiên cứu thị trường hay đang quản lý một văn phòng đã thành lập tại Thành phố Hồ Chí Minh hoặc các nơi khác, phương pháp trọn gói của chúng tôi giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro.

Hãy để Vina TPT trở thành đối tác đáng tin cậy của bạn tại Việt Nam – đảm bảo tuân thủ pháp luật một cách liền mạch để bạn có thể tập trung vào phát triển kinh doanh tại một trong những thị trường đầy tiềm năng nhất châu Á. Liên hệ ngay với chúng tôi, chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ!

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Kiến thức Kinh doanh, Tin tức mới nhất

[Bản tin] Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam tháng 12/2025 – Thuế GTGT, Thuế Nhà thầu, Thuế TNCN và các Quy định về Lao động

Đăng vào bởi SEN
Chuyên gia thuế Vina TPT phân tích cập nhật chính sách thuế Việt Nam năm 2026.

Vina TPT Tax Expert analyzing Vietnam Tax Policy Updates 2026

Dựa trên các Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam mới nhất, Vina TPT hân hạnh cung cấp bản tóm tắt các quy định quan trọng về thuế và lao động sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh từ cuối năm 2025 và sang năm 2026. Trong bối cảnh môi trường pháp lý thay đổi nhanh chóng, việc tuân thủ không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn là lợi thế chiến lược cho các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam.

1. Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam: Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Về việc hoàn thuế GTGT cho các dự án đầu tư thực hiện trước ngày 01/07/2025 theo quy định mới.

Công văn số 5938/CT-CS ngày 12/12/2025 của Cục Thuế đề cập đến chính sách thuế giá trị gia tăng (GTGT) liên quan đến hoàn thuế cho dự án đầu tư. Theo đó, trường hợp cơ sở kinh doanh có dự án đầu tư đã đầu tư trước ngày 01/07/2025 và vẫn đang trong giai đoạn đầu tư kể từ ngày Nghị định 181/2025/NĐ-CP có hiệu lực (01/07/2025), quy định hoàn thuế cho đầu tư sẽ thực hiện theo Khoản 2 Điều 15 Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 và Điều 30 Nghị định số 181/2025/NĐ-CP.

This means that business establishments need to clearly determine the time of starting the investment project and the implementation period to determine the benefits of VAT refund according to the new regulations. At the same time, operating business establishments with investment projects eligible for VAT refund must make a separate VAT declaration dossier for the investment project (on the declaration form 02/GTGT) in accordance with the law on tax administration (Point d, Clause 2, Article 7 of Decree No. 126/2020/ND-CP).

2. Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam: Thuế Nhà thầu nước ngoài (FCT)

2.1. Regarding the contractor tax policy in cases where the company generates income from subscription service contracts in Vietnam.

Công văn số 4998/HYE-QLDN2 ngày 02/12/2025 do Cục Thuế tỉnh Hưng Yên ban hành lưu ý các nghĩa vụ thuế như sau:

a. Xác định loại hình dịch vụ:

  • Quan trọng: Trước tiên, cần xác định rõ dịch vụ cung cấp theo hợp đồng là sản phẩm phần mềm hay dịch vụ phần mềm theo quy định tại Nghị định số 71/2007/NĐ-CP. Để xác định, cần liên hệ với cơ quan quản lý nhà nước về thông tin và truyền thông.
  • Nếu là sản phẩm/dịch vụ phần mềm: Miễn thuế GTGT.
  • If not a software product/service: Subject to VAT and CIT according to the provisions of contractor tax.

b. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):

  • Nếu không phải sản phẩm/dịch vụ phần mềm:
  • Phương pháp tính thuế: Tính trực tiếp trên doanh thu.
  • Thuế suất GTGT: 5% doanh thu.

c. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

  • Phương pháp tính thuế:
  • Phương pháp trực tiếp (tỷ lệ % trên doanh thu) áp dụng nếu nhà thầu nước ngoài không đáp ứng điều kiện nộp thuế theo phương pháp kê khai (doanh thu – chi phí).
  • Doanh thu tính thuế TNDN: Toàn bộ doanh thu nhà thầu nước ngoài nhận được, không bao gồm thuế GTGT, bao gồm các khoản chi phí do phía Việt Nam trả thay (nếu có).
  • Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế:
  • Nếu là thu nhập từ bản quyền (theo Khoản 3 Điều 7 Thông tư 103/2014/TT-BTC): 10%
  • Nếu không phải thu nhập bản quyền: 5%

d. Lưu ý quan trọng:

  • New guiding documents: When the competent authority issues a document guiding the implementation of the Law on CIT No. 67/2025/QH15, it is necessary to comply with these new regulations.
  • Xác định chính xác loại hình dịch vụ là yếu tố then chốt để xác định đúng nghĩa vụ thuế.

2.2. 2.2. Về Thuế Nhà thầu nước ngoài (FCT) đối với việc sử dụng thương hiệu nước ngoài.

Dựa trên hướng dẫn của Cục Thuế tỉnh Quảng Ngãi tại Công văn số 3601/QNG-QLDN1 ngày 12/12/2025, nếu một công ty Việt Nam ký hợp đồng với công ty nước ngoài để sử dụng các hướng dẫn và nội dung gắn liền với thương hiệu của công ty nước ngoài tại Việt Nam, bên Việt Nam sẽ chịu trách nhiệm kê khai và nộp Thuế Nhà thầu (FCT) như sau:

a. Trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế:

Công ty Việt Nam có nghĩa vụ kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài đối với phí bản quyền sử dụng thương hiệu nước ngoài tại Việt Nam, vì đây là khoản thanh toán cho tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.

b. Căn cứ pháp lý:

Việc kê khai, khấu trừ và nộp thuế phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, bao gồm:

  • Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06/08/2014 của Bộ Tài chính (đặc biệt là Điều 4).
  • Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 ngày 26/11/2024, Nghị định số 181/2025/NĐ-CP ngày 01/07/2025, Thông tư số 69/2025/TT-BTC ngày 01/07/2025 (liên quan đến GTGT).
  • Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ (đặc biệt là Điểm n Khoản 4 và Điểm e Khoản 6 Điều 8).

c. Hình thức thanh toán:

Nghĩa vụ này phát sinh bất kể hình thức thanh toán nào, bao gồm thanh toán trực tiếp hoặc thông qua bù trừ.

d. Kê khai thuế:

  • Thuế GTGT và TNDN của nhà thầu nước ngoài áp dụng phương pháp trực tiếp hoặc Thuế TNDN theo phương pháp hỗn hợp phải được kê khai theo từng lần phát sinh thanh toán. Nếu thanh toán nhiều lần trong tháng, có thể kê khai theo tháng.
  • Phải quyết toán thuế khi kết thúc hợp đồng. Riêng Thuế TNDN theo phương pháp kê khai của nhà thầu nước ngoài được quyết toán hàng năm.

3. Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam: Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

3.1. 3.1. Về việc đăng ký mã số thuế (MST) mới và mã số thuế cho người phụ thuộc.

Công văn số 6030/CT-NVT ngày 16/12/2025 của Cục Thuế lưu ý về việc đăng ký mã số thuế mới và mã số thuế cho người phụ thuộc. Cụ thể, căn cứ Khoản 2 Điều 38 và Khoản 2 Điều 39 Thông tư số 86/2024/TT-BTC, từ ngày 01/07/2025, số định danh cá nhân sẽ được sử dụng thay thế cho mã số thuế cá nhân.

Người nộp thuế có thể sử dụng số định danh cá nhân khi thông tin đăng ký thuế đã được đối soát thành công với thông tin trong Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư. Khi đó, người nộp thuế sẽ ghi số định danh cá nhân vào ô “Mã số thuế” trên tờ khai thuế, chứng từ nộp thuế, hóa đơn, hồ sơ khấu trừ thuế TNCN và các hồ sơ, tài liệu khác yêu cầu khai mã số thuế.

Từ ngày 01/07/2025, doanh nghiệp đăng ký mã số thuế mới cho nhân viên khi họ bắt đầu làm việc hoặc đăng ký cho người phụ thuộc chưa có mã số thuế theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 22 Thông tư 86/2024/TT-BTC. Sau khi đăng ký thuế thành công, doanh nghiệp sử dụng số định danh cá nhân để khấu trừ, kê khai và nộp thuế theo quy định.

Về việc tự đăng ký người phụ thuộc khi thay đổi nơi làm việc, người nộp thuế có thể đăng ký giảm trừ gia cảnh qua các cổng thông tin như: Cổng Dịch vụ công Quốc gia (https://dichvucong.gov.vn); Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính (https://dichvucong.gdt.gov.vn); Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ “cá nhân”) hoặc đăng ký trực tiếp với cơ quan thuế.

Người nộp thuế chỉ cần đăng ký và nộp hồ sơ chứng minh người phụ thuộc đủ điều kiện giảm trừ gia cảnh một lần (theo quy định tại Điểm i Khoản 1 Điều 9 Thông tư số 111/2013/TT-BTC). Tuy nhiên, khi thay đổi nơi làm việc, do hiện chưa có sự kết nối chia sẻ thông tin giữa các cơ quan chi trả thu nhập (đơn vị mới không có cơ sở để tính giảm trừ), nên người nộp thuế phải đăng ký lại người phụ thuộc tại nơi làm việc mới.

Hiện nay, Bộ Tài chính đang xây dựng dự thảo Luật Thuế TNCN mới và Luật Quản lý thuế mới. Theo đó, cơ quan thuế sẽ xây dựng và vận hành hệ thống dữ liệu điện tử tập trung, cho phép lưu trữ và tra cứu thông tin giảm trừ gia cảnh của người phụ thuộc thông qua mã số thuế/số định danh cá nhân.

4. Cập nhật Chính sách Hóa đơn

4.1. 4.1. Chính sách thuế GTGT và quy định về thời điểm lập hóa đơn đối với các sản phẩm và dịch vụ số.

Theo Công văn số 5706/CT-CS ngày 3 tháng 12 năm 2025 của Cục Thuế, nội dung liên quan được trả lời như sau: Về chính sách thuế giá trị gia tăng (VAT), Công ty cần lưu ý rằng kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, các quy định về thuế suất 0%, điều kiện áp dụng thuế suất 0% và điều kiện khấu trừ, hoàn thuế đối với hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu đã được quy định cụ thể trong các văn bản pháp luật mới (Điều 9 Luật Thuế Giá trị gia tăng số 48/2024/QH15, Nghị định số 181/2025/ND-CP và Thông tư số 69/2025/TT-BTC). Điều này bao gồm cả các sản phẩm nội dung thông tin số.

Giai đoạn trước 01/07/2025: Cần căn cứ vào các văn bản pháp luật có hiệu lực tại thời điểm đó (Khoản 6 Điều 1 Luật số 31/2013/QH13, Nghị định số 209/2013/NĐ-CP và Thông tư số 219/2013/TT-BTC), đồng thời tham khảo các văn bản hướng dẫn trước đây của Cục Thuế để đảm bảo tuân thủ đúng từng giai đoạn.

Regarding invoice issuance time, (Clause 1 and Clause 4, Article 9 of Decree No. 123/2020/ND-CP ), it is necessary to clearly define the time of transferring ownership/right to use the card to the customer according to the company’s terms of service. Accordingly, when the customer has paid, the money has been transferred to the company’s account and the customer has received the code, the transaction is considered complete . This determination needs to be based on comparison with actual records, the nature of the operation and the provisions of e-commerce law to ensure compliance with regulations on invoice issuance time.

4.2. Regarding the issuance of invoices for on-the-spot export goods.

Theo đó, Công văn số 3258/TNI-QLDN2 ngày 1 tháng 12 năm 2025 của Sở Thuế vụ tỉnh Tây Ninh hướng dẫn việc xuất hóa đơn hàng xuất khẩu tại chỗ như sau:

Công ty có trách nhiệm lập hóa đơn GTGT khi bán hàng hóa (Điều 4 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP), bao gồm cả trường hợp hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hóa, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ (trừ hàng hóa luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất); xuất khẩu hàng hóa dưới hình thức cho vay, cho mượn hoặc hoàn trả hàng hóa. Hóa đơn phải được lập và giao cho người mua.

Về nội dung hóa đơn: Công ty phải tuân thủ Điều 10 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP) và Khoản 6 Điều 28 Nghị định 181/2025/NĐ-CP. Điều này bao gồm việc cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin người mua trên hóa đơn GTGT, đặc biệt trong trường hợp xuất khẩu tại chỗ.

Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng gia công xuất khẩu: Công ty cần đảm bảo có đầy đủ các chứng từ theo yêu cầu (Khoản 6 Điều 28 Nghị định 181/2025/NĐ-CP), bao gồm: hợp đồng gia công xuất khẩu, hóa đơn GTGT ghi rõ giá gia công và số lượng hàng gia công trả lại nước ngoài, phiếu chuyển sản phẩm gia công có xác nhận của các bên, và phải thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định. Tờ khai hải quan cũng cần được thực hiện theo pháp luật hải quan.

5. Quản lý thuế: Các cập nhật chính về xử phạt Thuế và Hóa đơn áp dụng từ 16/01/2026

Công văn số 6175/CT-PC ngày 22/12/2025 của Cục Thuế giới thiệu các quy định mới theo Nghị định số 310/2025/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 125/2020/NĐ-CP), có hiệu lực từ ngày 16/01/2026, với các nội dung quan trọng sau:

5.1. 5.1. Bổ sung phạm vi điều chỉnh và một số hành vi vi phạm hành chính:

  • Bổ sung nguồn thu theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước vào các doanh nghiệp được giao cho cơ quan quản lý thuế quản lý trong phạm vi điều chỉnh.
  • Bổ sung cho các đối tượng bị xử phạt là các đơn vị cấu thành chịu trách nhiệm khai báo và xử lý các vi phạm liên quan đến việc thông báo cho đơn vị cấu thành này.
  • Sửa đổi và bổ sung các quy định về xử phạt đối với các nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử cung cấp các giải pháp không tuân thủ các nguyên tắc của luật về hóa đơn.

5.2. Sửa đổi và bổ sung các nguyên tắc xử phạt vi phạm hành chính liên quan đến thuế và hóa đơn:

Sửa đổi các quy định về xử phạt trong trường hợp người nộp thuế khai sai nhiều chỉ tiêu trên hồ sơ thuế cùng một ngày. Bãi bỏ tình tiết tăng nặng “vi phạm hành chính nhiều lần” trong một số trường hợp.

Bổ sung các quy định về xử phạt trong trường hợp người nộp thuế khai báo sai nhiều khoản mục trên cùng một hồ sơ thuế.

Bổ sung các quy định về hình phạt đối với hành vi lập hóa đơn sai thời điểm hoặc không lập hóa đơn.

5.3. Sửa đổi và bổ sung các quy định về việc xác định các tình tiết tăng nặng của “các vi phạm hành chính quy mô lớn”:

Cần quy định rõ 02 trường hợp áp dụng tình tiết tăng nặng “vi phạm hành chính quy mô lớn” liên quan đến số lượng hóa đơn vi phạm và số tiền thuế trốn tránh.

5.4. Các sửa đổi và bổ sung đối với quy định về vi phạm hành chính do các tổ chức và cá nhân liên quan gây ra:

Sửa đổi và bổ sung các quy định về xử phạt vi phạm hành chính đối với cá nhân và tổ chức (bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài) khi cung cấp thông tin và tài liệu liên quan đến nghĩa vụ thuế và tài khoản của người nộp thuế trái với quy định.

5.5. Sửa đổi khung phạt đối với hành vi lập hóa đơn sai thời điểm và hành vi không lập hóa đơn:

Điều chỉnh mức phạt tương ứng với số lượng hóa đơn vi phạm trong một vụ án đối với hai hành vi này.

5.6. Sửa đổi, bổ sung và bãi bỏ thẩm quyền xử phạt các vi phạm hành chính liên quan đến quyền sở hữu:

  • Bổ sung thẩm quyền áp dụng hình phạt dưới hình thức phạt tiền đối với các cán bộ thuế.
  • Sửa đổi tên và thẩm quyền xử phạt của người đứng đầu các cơ quan thuế ở tất cả các cấp.
  • Bãi bỏ chức danh chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện và một số chức danh khác khỏi danh sách người có thẩm quyền xử phạt.

5.7. Sửa đổi các quy định về thứ tự và thủ tục xử phạt vi phạm hành chính:

  • Sửa đổi các quy định về quyền yêu cầu giải trình của người nộp thuế, phù hợp với các điều khoản mới của Luật Xử lý vi phạm hành chính.

5.8. Bãi bỏ một số vi phạm hành chính trên hóa đơn:

Bãi bỏ các hành vi vi phạm quy định về hóa đơn in theo yêu cầu, hóa đơn in theo đơn đặt hàng, bán hóa đơn in theo yêu cầu, phát hành hóa đơn và hủy hóa đơn.

6. Khác: Chính thức chọn ngày 24/11 là “Ngày Văn hóa Việt Nam”

Resolution No. 80-NQ/TW, issued on 7 January 2026, affirms that cultural and human development is a fundamental pillar of sustainable development. Accordingly, 24 November each year is officially designated as “Vietnam Cultural Day,” on which employees are entitled to a paid day off. This regulation aims to enhance cultural participation, encourage creativity, and promote a civilized and healthy lifestyle across society.

Kết luận

Các Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam giai đoạn cuối năm 2025 và 2026 phản ánh sự chuyển dịch mạnh mẽ sang chuyển đổi số và các tiêu chuẩn tuân thủ nghiêm ngặt hơn. Từ việc chuyển sang sử dụng số định danh cá nhân cho thuế TNCN đến khung xử phạt hành chính mới có hiệu lực từ 16/01/2026, rõ ràng việc chuẩn bị chủ động là điều thiết yếu đối với mọi doanh nghiệp.

Tại Vina TPT, chúng tôi hiểu rằng việc nắm bắt những thay đổi phức tạp này có thể là một thách thức. Dù quý doanh nghiệp cần hỗ trợ về hồ sơ hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư hay làm rõ nghĩa vụ Thuế Nhà thầu (FCT) cho các dịch vụ số, đội ngũ chuyên gia của chúng tôi luôn sẵn sàng cung cấp các giải pháp phù hợp. Hãy luôn đi trước các quy định và đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn diễn ra suôn sẻ, tuân thủ trong năm mới.

Liên hệ với Vina TPT ngay hôm nay để được kiểm tra sức khỏe thuế toàn diện và nhận dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp!

Nhận tư vấn thuế từ chuyên gia

Chuyên gia thuế Vina TPT phân tích cập nhật chính sách thuế Việt Nam năm 2026.

Kiến thức về Lao động & BHXH, Tin tức mới nhất

Dịch vụ nhân sự thuê ngoài (HR Outsourcing) giúp doanh nghiệp FDI giảm chi phí như thế nào?

Đăng vào bởi SEN
dịch-vụ-nhân-sự-thuê-ngoài-vina-tpt

Khi nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ trong năm 2026, được thúc đẩy bởi dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) dồi dào, các doanh nghiệp quốc tế ngày càng quan tâm đến thị trường năng động này ở Đông Nam Á. Với tốc độ tăng trưởng GDP ổn định và lực lượng lao động trẻ, tay nghề cao, Việt Nam mang đến những cơ hội tuyệt vời trong các ngành sản xuất, công nghệ và dịch vụ.

Tuy nhiên, đối với các công ty nước ngoài mới gia nhập thị trường, việc điều hướng những phức tạp trong quản lý nhân sự và tiền lương có thể là một nhiệm vụ khó khăn và tốn kém. Từ các luật lao động nghiêm ngặt đến các quy định thuế thay đổi liên tục, chi phí hành chính thường làm phân tán sự tập trung vào hoạt động cốt lõi và làm tăng chi phí.

Thuê ngoài dịch vụ nhân sự là một giải pháp chiến lược để giảm chi phí nhân sự và giải đáp hiệu quả câu hỏi làm thế nào để giảm chi phí nhân sự. Còn được gọi là thuê ngoài dịch vụ tính lương hoặc dịch vụ Nhà tuyển dụng chính thức (EOR), dịch vụ này cho phép các công ty nước ngoài thuê ngoài các nhiệm vụ nhân sự không cốt lõi cho các chuyên gia địa phương tại Việt Nam, đảm bảo tuân thủ đầy đủ pháp luật đồng thời cắt giảm chi phí đáng kể. Với hơn 20 năm kinh nghiệm hỗ trợ hơn 200 khách hàng nước ngoài, Vina TPT cung cấp dịch vụ thuê ngoài nhân sự chuyên biệt phù hợp với các doanh nghiệp FDI. Hướng dẫn này giải thích cách thuê ngoài dịch vụ nhân sự tối ưu hóa chi phí hoạt động tại Việt Nam với những cập nhật mới nhất năm 2026, các ví dụ thực tế và những lời khuyên thiết thực về cách giảm chi phí nhân sự để tăng trưởng bền vững.

thách thức ngày càng gia tăng trong quản lý nhân sự tại Việt Nam

1. Thách thức ngày càng gia tăng trong quản lý nhân sự đối với các công ty FDI

Các nhà đầu tư nước ngoài muốn đầu tư vào Việt Nam năm 2026 phải đối mặt với một loạt thách thức về nhân sự có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận. Thị trường lao động trong nước có tính cạnh tranh cao, với tình trạng thiếu hụt nhân tài trong các lĩnh vực chuyên môn như CNTT và kỹ thuật đẩy mức lương lên cao. Theo số liệu gần đây, mức lương trung bình hàng tháng của một nhân viên trung cấp dao động từ 10-15 triệu đồng (khoảng 400-600 USD), nhưng đối với người nước ngoài hoặc người địa phương có tay nghề cao, mức lương có thể lên tới 30-50 triệu đồng hoặc hơn.

Những thách thức chính bao gồm:

  • Tuân thủ pháp luật lao động đang thay đổi: Các quy định về lao động của Việt Nam liên tục được cập nhật, đòi hỏi phải tuân thủ nghiêm ngặt việc điều chỉnh mức lương tối thiểu, quy tắc làm thêm giờ và hợp đồng lao động điện tử. Vi phạm có thể dẫn đến các hình phạt tài chính và rủi ro về uy tín.
  • Sự phức tạp trong quản lý tiền lương và thuế: Các cải cách thuế thu nhập cá nhân đang diễn ra làm tăng thêm sự phức tạp trong quản lý tiền lương, đặc biệt đối với nhân viên nước ngoài. Người sử dụng lao động phải quản lý chính xác việc khấu trừ thuế, quyết toán thuế hàng năm và các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội bắt buộc.
  • Gánh nặng quản lý: Xây dựng bộ phận nhân sự nội bộ đòi hỏi đầu tư đáng kể vào nhân viên chuyên môn, hệ thống tính lương và báo cáo quy định định kỳ, làm tăng chi phí hoạt động cho các doanh nghiệp đang phát triển.
  • Rào cản văn hóa và ngôn ngữ: Các công ty nước ngoài thường gặp khó khăn với những khác biệt về tuyển dụng địa phương, dẫn đến tỷ lệ thôi việc cao và chi phí đào tạo nhân viên mới phát sinh.

Nếu không được quản lý đúng cách, những vấn đề này có thể làm hao hụt tới 20-30% ngân sách hoạt động, làm chậm quá trình sinh lời trong một thị trường mà khả năng mở rộng nhanh chóng là yếu tố then chốt.

2. Cách thức thuê ngoài dịch vụ nhân sự thúc đẩy tối ưu hóa chi phí vào năm 2026

Dịch vụ thuê ngoài nhân sự (HR outsourcing) chuyển giao những gánh nặng này cho các nhà cung cấp chuyên biệt, cho phép các công ty trả một khoản phí cố định, có thể dự đoán được trong khi vẫn được tiếp cận với các chuyên gia và kiến ​​thức địa phương. Tại Việt Nam, dịch vụ EOR có giá khởi điểm chỉ từ 298 USD/nhân viên/tháng (trọn gói), bao gồm mọi thứ từ tính lương đến tuân thủ pháp luật.

Dưới đây là bảng phân tích chi tiết về các khoản tiết kiệm chi phí:

100 – 200 triệu VND (Đóng góp + Quản lý)

Danh mục chi phí

Bộ phận Nhân sự Nội bộ (Chi phí ước tính hàng năm cho 50 nhân viên)

 Dịch vụ thuê ngoài nhân sự (ví dụ: với Vina TPT)

Mức tiết kiệm tiềm năng (Tỷ lệ phần trăm)
Lương nhân viên Nhân sự & Kế toán tiền lương 200-350 triệu VND (2-3 chuyên viên toàn thời gian) Đã bao gồm trong phí 100% (Chuyên môn thuê ngoài)
Phần mềm và công cụ tính lương 10 – 50 triệu VND (Hệ thống + Bảo trì) Đã bao gồm 100%
Chi phí tuân thủ và pháp lý 30-100 triệu VND (Kiểm toán, phạt, tư vấn) Quản lý không phát sinh phí phạt Lên đến 80-90%
Bảo hiểm xã hội & Phúc lợi 100 – 200 triệu VND (Phí đóng góp + Phí quản lý) Tự động hóa và tối ưu hóa 20-30% (Tính toán hiệu quả)
Tổng ước tính 340 – 700 triệu VND 120 – 400 triệu VND Lên đến 40% tổng thể

Những con số này dựa trên mức trung bình thị trường năm 2026, trong đó việc thuê ngoài có thể giảm tổng chi phí nhân sự lên đến khoảng hai phần ba đối với các công ty FDI. Bên cạnh những khoản tiết kiệm trực tiếp, nó còn giảm thiểu rủi ro – ví dụ, giúp các công ty tránh các vấn đề tuân thủ thuế thu nhập cá nhân như khấu trừ không chính xác, nếu không sẽ dẫn đến việc phải nộp thuế truy thu và phạt lãi.

lợi ích cốt lõi của việc thuê ngoài nhân sự

3. Những lợi ích khi thuê ngoài dịch vụ nhân sự đối với các doanh nghiệp mới gia nhập thị trường

Tăng cường tuân thủ trong bối cảnh thay đổi
Năm 2026, một số cập nhật quy định quan trọng sẽ có hiệu lực. Việc tăng lương tối thiểu ảnh hưởng đến mức trần đóng bảo hiểm xã hội, trong khi cải cách thuế thu nhập cá nhân đưa ra các khoản khấu trừ bổ sung cho người nước ngoài có thu nhập cao, chẳng hạn như trợ cấp nhà ở. Dịch vụ thuê ngoài nhân sự cho phép các công ty thích ứng kịp thời thông qua các hệ thống tự động, bao gồm hợp đồng lao động điện tử và báo cáo quy định định kỳ.

Khả năng mở rộng và tính linh hoạt
Các công ty có thể bắt đầu với một nhóm nhỏ và mở rộng quy mô một cách suôn sẻ khi hoạt động phát triển. Các nền tảng dựa trên điện toán đám mây sử dụng mô hình SaaS tích hợp dễ dàng với các hệ thống toàn cầu, hỗ trợ lực lượng lao động kết hợp giữa nhân viên địa phương và người nước ngoài.

Tiếp cận nguồn nhân tài địa phương và hiểu biết thị trường.
Các nhà cung cấp dịch vụ như Vina TPT tận dụng mạng lưới địa phương mạnh mẽ để đẩy nhanh quá trình tuyển dụng và rút ngắn thời gian tuyển dụng. Họ cũng cung cấp hướng dẫn về hội nhập văn hóa, giúp cải thiện sự gắn kết và giữ chân nhân viên.

Bảo mật và minh bạch dữ liệu
Với các yêu cầu nghiêm ngặt về bảo vệ dữ liệu theo quy định về bảo mật dữ liệu của Việt Nam, các nhà cung cấp dịch vụ thuê ngoài dựa vào các hệ thống tính lương tập trung, an toàn để đảm bảo tính toàn vẹn, minh bạch của dữ liệu và giảm thiểu rủi ro sai sót.

Tập trung chiến lược mạnh mẽ hơn
Bằng cách giảm bớt các nhiệm vụ hành chính và tuân thủ quy định, các nhà quản lý có thể tập trung vào các ưu tiên chiến lược, chẳng hạn như mở rộng sang các ngành công nghệ cao đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp.

4. Dịch vụ thuê ngoài nhân sự của Vina TPT: Một cách tiếp cận phù hợp

Tại Vina TPT, dịch vụ thuê ngoài nhân sự của chúng tôi bao gồm:

  • Xử lý bảng lương: Tính toán lương gộp và lương ròng, phiếu lương và hỗ trợ đa tiền tệ cho người nước ngoài.
  • Quản lý bảo hiểm và thuế: Đăng ký BHXH – BHYT- BHTN, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân và quyết toán hàng năm tuân thủ theo cải cách năm 2026.
  • Dịch vụ hợp đồng lao động: Soạn thảo hợp đồng điện tử theo Nghị định 337, quản lý việc chấm dứt hợp đồng và xử lý tranh chấp.
  • Tư vấn nhân sự: Hướng dẫn về giấy phép lao động, thang lương và phát triển nhân viên trong bối cảnh chú trọng đào tạo nguồn nhân lực mới.
  • Báo cáo tùy chỉnh: Bảng điều khiển thời gian thực để theo dõi chi phí và kiểm toán tuân thủ.

Phí dịch vụ của chúng tôi minh bạch, bắt đầu từ mức giá cạnh tranh phù hợp với tiêu chuẩn thị trường, đảm bảo không có chi phí ẩn.

5. Bạn đã sẵn sàng tinh giản quy trình nhân sự và giảm thiểu chi phí?

Năm 2026, các công ty FDI thông minh đang tận dụng dịch vụ thuê ngoài nhân sự để phát triển mạnh mẽ trong bối cảnh những thay đổi về quy định. Dịch vụ thuê ngoài nhân sự của Vina TPT sẵn sàng trở thành đối tác đáng tin cậy của bạn, cung cấp các giải pháp chuyên nghiệp, tuân thủ quy định, cho phép bạn tập trung vào điều quan trọng – phát triển doanh nghiệp của mình.

Chúng tôi cung cấp các chính sách giá cả thực sự linh hoạt, được thiết kế riêng cho các doanh nghiệp FDI mới thành lập, ngay cả những doanh nghiệp chỉ có 1-2 nhân viên, trong khi các công ty lớn hơn với hàng trăm nhân viên cũng nhận được cấu trúc phí tùy chỉnh, cùng có lợi, phù hợp nhất với quy mô và nhu cầu của họ.

Hãy đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để được đánh giá chi phí tiết kiệm phù hợp với cá nhân bạn.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Thành Lập Doanh Nghiệp, Tin tức mới nhất

Thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam: Hướng dẫn từng bước cho nhà đầu tư nước ngoài 2026

Đăng vào bởi SEN
hướng-dẫn-thành-lập-văn-phòng-đại-diện-vina-tpt

Khi Việt Nam tiếp tục thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) với tốc độ tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ trong giai đoạn 2025-2026, nhiều doanh nghiệp quốc tế lựa chọn thành lập Văn phòng đại diện (VPDD) như chiến lược thâm nhập thị trường ban đầu. Văn phòng đại diện cho phép các công ty nước ngoài xây dựng sự hiện diện pháp lý, tiến hành nghiên cứu thị trường và liên hệ với các đối tác địa phương mà không cần tham gia vào các hoạt động tạo lợi nhuận trực tiếp.

Với hơn 20 năm kinh nghiệm hỗ trợ hơn 200 khách hàng nước ngoài, Vina TPT chuyên hướng dẫn các nhà đầu tư thực hiện quy trình này một cách hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Cẩm nang toàn diện này cung cấp tổng quan từng bước về việc thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam năm 2025, dựa trên các quy định mới nhất theo Luật Thương mại năm 2005 và Nghị định 07/2016/ND-CP (với một số cập nhật nhỏ về thủ tục).

1. Văn phòng đại diện tại Việt Nam là gì?

Văn phòng đại diện là một đơn vị trực thuộc của doanh nghiệp được thành lập tại một tỉnh hoặc quốc gia khác nhằm mục đích hỗ trợ hoạt động của công ty mẹ. Các hoạt động chính của văn phòng đại diện thường bao gồm:

  • Quảng bá và tiếp thị sản phẩm hoặc dịch vụ
  • Thu thập và phân tích thông tin thị trường
  • Xác định nhu cầu của khách hàng và xu hướng ngành.
  • Cung cấp tư vấn và hỗ trợ khách hàng.
  • Phát triển và duy trì mối quan hệ với các đối tác
  • Hỗ trợ các vấn đề hành chính và thủ tục.

Những hạn chế chính: Văn phòng đại diện không được phép tạo doanh thu, xuất hóa đơn hoặc tiến hành giao dịch trực tiếp. Nếu mục tiêu của bạn liên quan đến hoạt động thương mại, hãy cân nhắc thành lập một doanh nghiệp hoàn toàn có vốn đầu tư nước ngoài.

Văn phòng đại diện

Công ty có vốn đầu tư nước ngoài
Tư cách pháp lý Đơn vị phụ thuộc; chi nhánh của công ty mẹ Pháp nhân độc lập; đăng ký tại Việt Nam.
Hoạt động kinh doanh Phi lợi nhuận; không có hoạt động tạo doanh thu trực tiếp. Hoạt động đầy đủ; được phép kinh doanh, sản xuất và thu lợi nhuận.
Mục đích chính Nghiên cứu thị trường, quảng bá thương hiệu và các hoạt động liên lạc. Thực hiện đầy đủ các hoạt động kinh doanh và hợp đồng thương mại.
Tính phù hợp Lý tưởng để thăm dò thị trường và xây dựng mối quan hệ địa phương. Tốt nhất cho đầu tư dài hạn và tạo ra doanh thu địa phương.

 

2. Điều kiện đủ đối với các công ty nước ngoài

Để đủ điều kiện đăng ký Văn Phòng Đại Diện tại Việt Nam:

  • Công ty mẹ phải hoạt động hợp pháp tại quốc gia sở tại ít nhất 1 năm.
  • Các hoạt động kinh doanh phải phù hợp với các cam kết của Việt Nam tại WTO.
  • Không yêu cầu vốn tối thiểu, do đó đây là lựa chọn rủi ro thấp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các công ty khởi nghiệp.

3. Thiết lập Văn phòng Đại diện: Quy trình từng bước

Quá trình này thường mất từ ​​4 đến 6 tuần trong năm 2026, do Bộ Công Thương (DOIT) đảm nhiệm.

Bước 1: Chuẩn bị tài liệu

Để tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình cấp phép thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam diễn ra suôn sẻ và hiệu quả, các đơn vị nước ngoài cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết sau:

  • Mẫu đơn đăng ký thành lập VPDD
  • Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của công ty mẹ (đã được chứng thực)
  • Báo cáo tài chính đã được kiểm toán (năm gần nhất)
  • Thư bổ nhiệm Trưởng đại diện
  • Hợp đồng thuê văn phòng (cần ghi rõ địa chỉ cụ thể)
  • Hộ chiếu/Chứng minh thư của Trưởng đại diện

Lưu ý: Tất cả các giấy tờ nước ngoài cần được chứng thực lãnh sự và dịch sang tiếng Việt.

Bước 2: Nộp đơn đăng ký

Sau khi hoàn tất các thủ tục giấy tờ cần thiết, nhà đầu tư nộp hồ sơ cho Văn phòng Đăng ký Kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư, nơi sẽ đặt văn phòng đại diện.

Trong điều kiện bình thường, cơ quan cấp phép sẽ xem xét và đưa ra kết quả trong vòng 10 đến 15 ngày làm việc.

Bước 3: Nhận giấy phép RO

Sau khi hồ sơ được đánh giá thành công, cơ quan có thẩm quyền sẽ chính thức cấp Giấy phép thành lập Văn phòng đại diện.

Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định, tổ chức phải tiến hành ngay các nhiệm vụ tuân thủ sau khi được cấp phép, chẳng hạn như:

  • Khắc dấu và đăng ký mẫu vật
  • Mở tài khoản ngân hàng (chỉ dùng cho thanh toán chi phí)
  • Đăng ký thuế nếu phát sinh bất kỳ khoản chi phí nào.
  • Xin giấy phép lao động (Work Permit)/ giấy chứng nhận cư trú (TRC) cho nhân viên nước ngoài (nếu cần)

Tại VINA TPT, chúng tôi hỗ trợ khách hàng trong suốt mọi bước – theo dõi tiến độ, xử lý tất cả giấy tờ và thu thập giấy phép ngay sau khi đơn đăng ký được chấp thuận.

thiết lập văn phòng đại diện tại Việt Nam

4. Những Thách Thức Thường Gặp và Lời Khuyên

Để đảm bảo hồ sơ đăng ký năm 2026 của bạn được xử lý mà không bị chậm trễ, vui lòng xem xét những điểm quan trọng sau:

  • Hợp pháp hóa tài liệu: Bắt đầu quá trình hợp pháp hóa tài liệu sớm để tránh những vướng mắc hành chính thường gặp.
  • Hợp đồng thuê văn phòng: Hãy đảm bảo đã ký kết hợp đồng thuê hợp lệ trước khi nộp hồ sơ.

Giấy phép lao động: Đại diện trưởng nước ngoài có thể cần giấy phép lao động để tuân thủ quy định.

5. Bạn đã sẵn sàng thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam?

Thành lập văn phòng đại diện là một bước đi chiến lược đối với các công ty nước ngoài nhằm mở rộng và thâm nhập thị trường Việt Nam. Tuy nhiên, thành công đòi hỏi kiến ​​thức pháp lý sâu rộng và sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Để vượt qua rào cản ngôn ngữ và những phức tạp về thủ tục hành chính, hợp tác với một đơn vị dịch vụ chuyên nghiệp là giải pháp hiệu quả nhất.

Với hơn 20 năm kinh nghiệm, VINA TPT tự hào là đối tác đáng tin cậy cho các doanh nghiệp quốc tế muốn gia nhập thị trường Việt Nam. Với sự hỗ trợ trọn gói của Vina TPT, các nhà đầu tư nước ngoài có thể dễ dàng vượt qua quy trình này, đảm bảo bảo vệ dữ liệu 100% và chi phí minh bạch. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn chuyên nghiệp và khởi đầu thuận lợi cho hành trình đầu tư của bạn.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

 

Kiến thức về Lao động & BHXH, Tin tức mới nhất

Cách tính thuế Thu Nhập Cá Nhân năm 2026

Đăng vào bởi SEN

cập-nhật-cách-tính-thuế-thu-nhập-cá-nhân-2026

Với Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2026 (TNCN) sửa đổi năm 2025 – Luật số 109/2025/QH15 chính thức có hiệu lực từ 01/07/2026, nhiều quy định quan trọng sẽ được áp dụng ngay từ kỳ tính thuế năm 2026 (tức từ 01/01/2026 đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công và kinh doanh của cá nhân cư trú). Những thay đổi này nhằm giảm gánh nặng thuế đáng kể cho người lao động, người kinh doanh trong bối cảnh chi phí sinh hoạt tăng cao.

Bài viết này mang đến hướng dẫn toàn diện về cách tính thuế TNCN năm 2026, tóm tắt các thay đổi chính (như tăng giảm trừ gia cảnh, rút gọn biểu thuế lũy tiến, mở rộng miễn thuế), kèm ví dụ thực tế dễ áp dụng để bạn tự tính toán hoặc chuẩn bị tuân thủ hiệu quả.

1. Những Thay Đổi Lớn Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân Từ Năm 2026

Năm 2026 chứng kiến những cải cách lớn nhất về thuế TNCN kể từ năm 2012, theo Luật Thuế TNCN sửa đổi 2025 và Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15. Các thay đổi nhằm giảm gánh nặng thuế cho người thu nhập trung bình, thúc đẩy kinh doanh số và đầu tư công nghệ cao, phù hợp với tăng trưởng kinh tế và lạm phát CPI. Luật có hiệu lực từ 01/07/2026, nhưng các quy định về thu nhập từ lương, công và kinh doanh áp dụng ngay từ 01/01/2026.

Thay đổi Lợi ích
Tăng giảm trừ gia cảnh Giảm thuế cho cá nhân/ gia đình, tăng thu nhập thực nhận
Giảm bậc thuế lũy tiến Dễ tính toán, giảm thuế cho thu nhập trung bình
Mở rộng miễn thuế Hỗ trợ công nghệ cao, nông nghiệp, xanh

Các thay đổi này tạo nên hệ thống thuế hiện đại hơn, dễ tuân thủ và thân thiện với người nộp thuế.

1.1 Tăng Mức Giảm Trừ Gia Cảnh Từ Ngày 01/01/2026

Từ 01/01/2026, mức giảm trừ gia cảnh được nâng cao để phù hợp với chi phí sinh hoạt tăng, giúp giảm số thuế phải nộp cho hàng triệu cá nhân. Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân tăng từ 11 triệu lên 15,5 triệu đồng/tháng (tương đương 186 triệu/năm), và cho mỗi người phụ thuộc từ 4,4 triệu lên 6,2 triệu đồng/tháng.

11 triệu/tháng4,4 triệu/tháng

Loại giảm trừ Mức cũ (2025) Mức mới (2026)
Mức giảm trừ bản thân 15,5 triệu/tháng
Người phụ thuộc 6,2 triệu/tháng

Ai được tính là người phụ thuộc?

  • Con cái: Con dưới 18 tuổi; con từ 18 tuổi trở lên bị khuyết tật không lao động được; con đang học đại học/cao đẳng/trung cấp (dưới 22 tuổi nếu không thu nhập hoặc thu nhập thấp).
  • Vợ hoặc chồng của người nộp thuế đáp ứng điệu kiện tại điểm đ khoản 1 Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC.
  • Cha mẹ, ông bà, anh chị em: Người già, khuyết tật, không có thu nhập hoặc thu nhập không đủ sống, do người nộp thuế trực tiếp nuôi dưỡng.

Điều kiện chính:

  • Mỗi người phụ thuộc chỉ được tính giảm trừ một lần cho một người nộp thuế.
  • Phải có hồ sơ chứng minh (giấy khai sinh, hộ khẩu, giấy xác nhận khuyết tật, giấy học tập, cam kết nuôi dưỡng…).
  • Đăng ký với cơ quan thuế hoặc doanh nghiệp trước khi tính thuế (thường qua form 20-ĐK-TNCN).

1.2 Biểu Thuế Lũy Tiến Mới – Giảm Từ 7 Bậc Xuống 5 Bậc

Biểu thuế lũy tiến từng phần được rút gọn từ 7 bậc xuống 5 bậc từ 01/01/2026, với khoảng cách bậc rộng hơn để giảm thuế cho thu nhập trung bình. Mức thuế suất cao nhất vẫn 35%, nhưng áp dụng cho thu nhập vượt 100 triệu/tháng (thay vì 80 triệu như trước đây)

Bậc  Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)  Thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng)  Thuế suất (%) 
1  Đến 10  Đến 120  5 
2  Trên 10 đến 30  Trên 120 đến 360  10 
3  Trên 30 đến 50  Trên 360 đến 600  20 
4  Trên 50 đến 100  Trên 600 đến 1.200  30 
5  Trên 100  Trên 1.200  35 

Bậc cũ có 7 mức (5-35%), khoảng cách hẹp dẫn đến thuế cao hơn cho thu nhập 20-50 triệu. Bậc mới đơn giản, tiết kiệm 5-15% thuế cho đa số người lao động.

1.3 Mở Rộng Miễn Thuế, Giảm Thuế & Ưu Đãi Đặc Biệt

Luật mới mở rộng 21 khoản thu nhập miễn thuế từ 2026, tập trung vào hỗ trợ giáo dục, y tế, xanh và công nghệ cao. Ngoài ra, có giảm 50% cho một số thu nhập đầu tư và miễn 5 năm cho chuyên gia công nghệ.

  • Khoản miễn mới: Làm thêm giờ (một số trường hợp), học bổng, thu nhập từ trái phiếu xanh, nông nghiệp hữu cơ, quà tặng dưới 10 triệu, hỗ trợ thiên tai.
  • Ưu đãi đặc biệt: Miễn thuế 5 năm cho chuyên gia công nghệ cao, AI, bán dẫn, R&D; giảm 50% cho thu nhập từ đầu tư startup công nghệ.
Loại ưu đãi  Điều kiện  Thời hạn 
Miễn thuế học bổng  Học tập chính quy  Vô thời hạn 
Miễn 5 năm công nghệ cao  Chuyên gia AI/bán dẫn  5 năm từ 2026 
Giảm 50% đầu tư  Startup xanh/công nghệ  Áp dụng thu nhập 2026+ 

Cần có bằng chứng (hợp đồng, giấy chứng nhận), thường là từ Bộ Khoa học và Công nghệ.

cập-nhật-thuế-thu-nhập-cá-nhân-2026-vina-tpt

2. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Năm 2026 – Hướng Dẫn Từng Bước

Công thức cơ bản: Thuế phải nộp = Thu nhập chịu thuế × Thuế suất lũy tiến.

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản được miễn thuế – Các khoản khấu trừ (giảm trừ bản thân + người phụ thuộc + bảo hiểm bắt buộc + từ thiện + chi phí y tế/giáo dục hợp lệ)

Áp dụng cho cá nhân cư trú; cá nhân không cư trú áp dụng thuế suất cố định là 20%

Bước 1: Xác Định Tình Trạng Cư Trú Thuế Của Bạn

Bắt đầu bằng việc xác định bạn là cư trú hay không cư trú để áp dụng phạm vi thuế đúng.

Theo Luật Thuế TNCN

  • Cá nhân cư trú: Là người có mặt tại Việt Nam ≥183 ngày trong năm dương lịch, hoặc có nơi cư trú thường xuyên (nhà riêng hoặc nhà thuê dài hạn có địa chỉ đăng ký).
  • Cá nhân không cư trú: Chỉ đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Việt Nam.

Tác động về thuế

  • Cư dân: Tính thuế trên thu nhập toàn cầu theo thang thuế lũy tiến 5 bậc (5%–35%).
  • Đối với người không cư trú: Thuế suất cố định 20% trên lương và tiền công có nguồn gốc từ Việt Nam (các mức thuế suất khác áp dụng cho từng loại cụ thể).

Bước 2: Tính Thu Nhập Chịu Thuế

Công thức cơ bản: Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Khoản miễn thuế – Khoản giảm trừ

  1. Tổng thu nhập: Bao gồm lương, thưởng, phụ cấp chịu thuế, thu nhập kinh doanh, đầu tư, v.v.
  2. Khoản miễn thuế: Các khoản không phải chịu thuế (ví dụ: học bổng, làm thêm giờ theo quy định mới, quà tặng dưới mức quy định).
  3. Khoản giảm trừ:
  • Giảm trừ gia cảnh (bản thân 15,5 triệu/tháng + 6,2 triệu/tháng cho mỗi người phụ thuộc)
  • Từ thiện, quyên góp (có chứng từ).
  • Chi phí y tế, giáo dục (mới mở rộng từ 2026, tối đa 10 triệu/năm – chờ hướng dẫn chi tiết).
  • Quyên góp từ thiện (kèm biên lai)

Ví dụ minh họa: Thu nhập tháng 01/2026 của ông A như sau:

  • Lương: 70,000,000đ
  • Phụ cấp tiền ăn giữa ca: 1.000.000đ (theo nội quy và quy chế của công ty)
  • Tiền hoa hồng doanh thu: 2.000.000đ

Trong tháng này, ông A không đóng góp bất cứ khoản nào liên quan đến từ thiện, nhân đạo… Ngoài ra, ông A đang nuôi 1 người con dưới 18 tuổi (đã đăng ký người phụ thuộc tại công ty).

Cách tính thuế TNCN của ông A như sau:

  • Tổng thu nhập: 70,000,000 + 1,000,000 + 2,000,000 = VND 73,000,000
  • Khoản miễn thuế: VND 1,000,000 (Tiền ăn trưa)
  • Các khoản giảm trừ: 15.500.000đ (giảm trừ bản thân) + 6.200.000đ (01 người phụ thuộc) + 4.200.000đ (các khoản bảo hiểm bắt buộc) = 24.850.000đ
  • Xác định thu nhập tính thuế = 73.000.000đ – 1.000.000đ – 24.850.000đ = 47.150.000đ

Bước 3: Áp Dụng Biểu Thuế Lũy Tiến 2026

Biểu-thuế-mới-2026-thuế-thu-nhập-cá-nhân-vina-tpt

Áp dụng biểu thuế 5 bậc lên thu nhập chịu thuế để tính số thuế. Tính từng phần theo bậc, cộng dồn.

Tiếp tục với ví dụ trên của anh A, sau khi tính được thu nhập chịu thuế thì áp dụng phương pháp lũy tiến từng phần như sau:

  • Bậc 1: 10.000.000đ x 5% = 500.000đ
  • Bậc 2: (30.000.000đ – 10.000.000đ) x 10% = 2.000.000đ
  • Bậc 3: (41.750.000đ – 30.000.000đ) x 20% = 2.350.000đ

=> Tổng thuế thu nhập cá nhân: 4.850.000đ

Vậy thu nhập thực nhận của anh A là: 73.000.000đ – 4.200.000đ (Các khoản bảo hiểm) – 4.850.000đ (Thuế TNCN) = 63.950.000đ

3. Quy Định Đặc Biệt Cho Người Nước Ngoài & Lao Động Nước Ngoài

Người nước ngoài (expats) và lao động nước ngoài tại Việt Nam năm 2026 chịu thuế TNCN với quy định riêng.

  • Thuế suất cố định 20% cho thu nhập từ Việt Nam nếu không cư trú; nếu cư trú, áp dụng biểu lũy tiến như mục trên.
  • Cá nhân cư trú: Áp dụng mức thuế lũy tiến tương tự như công dân Việt Nam.

Các Hiệp định tránh thuế song trùng (DTA): Việt Nam có hơn 80 hiệp định tránh thuế song trùng (với Mỹ, các nước EU, Nhật Bản, Singapore, v.v.). Để được hưởng ưu đãi:

  • Nộp mẫu đơn NT5/TNCN
  • Cung cấp bằng chứng về nơi cư trú thuế tại quốc gia của bạn.
  • Yêu cầu hoàn thuế cho các khoản thuế đã nộp ở nước ngoài

Ví dụ: Một người nước ngoài không cư trú có thu nhập 50 triệu VND/tháng phải đóng thuế thu nhập cá nhân 10 triệu VND (20%). Với hiệp định tránh thuế song trùng (DTA), tỷ lệ thuế có thể giảm xuống còn 10-15%.

Những quy định này, cộng thêm việc miễn thuế 5 năm cho các chuyên gia công nghệ cao, khiến Việt Nam trở nên hấp dẫn đối với các chuyên gia quốc tế có tay nghề cao.

4. Kê Khai & Quyết Toán Thuế TNCN Năm 2026

Việc kê khai và hoàn tất tờ khai thuế thu nhập cá nhân được thực hiện hoàn toàn trực tuyến thông qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc ứng dụng di động eTax.

Hạn nộp (áp dụng hàng năm):

  • Đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập (doanh nghiệp) quyết toán thay (ủy quyền): Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 31/03 của năm sau). Ví dụ: Quyết toán thuế TNCN năm 2025 → hạn chậm nhất 31/03/2026; năm 2026 → 31/03/2027.
  • Đối với cá nhân tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế (không ủy quyền được, ví dụ: thu nhập từ 2 nơi trở lên không đáp ứng điều kiện ủy quyền, hoặc muốn hoàn thuế): Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 30/04 của năm sau).

Cá nhân nào phải tự quyết toán Những cá nhân có thu nhập từ hai nguồn trở lên mà không đáp ứng các điều kiện ủy quyền, hoặc những người đang yêu cầu hoàn tiền hoặc điều chỉnh.

5. Giải pháp Thuế TNCN 2026 cho Người Nước Ngoài & Doanh Nghiệp tại Việt Nam

Vina TPT là đơn vị tư vấn thuế tại Việt Nam, tập trung vào dịch vụ Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) cho người nước ngoài (expats) và doanh nghiệp. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi hỗ trợ trọn gói từ tính và dự báo thuế TNCN 2026, kê khai/áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) đến tối ưu các khoản giảm trừ theo đúng quy định.

Vì sao chọn Vina TPT?

  • Tư vấn ban đầu miễn phí, định hướng rõ ràng ngay từ đầu
  • Xử lý hồ sơ nhanh, theo sát tiến độ và nhắc mốc quan trọng
  • Đảm bảo tuân thủ quy định mới, hạn chế rủi ro sai sót/ truy thu

Dịch vụ nổi bật

  • Quyết toán Thuế TNCN cho expats & cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn
  • Hỗ trợ hồ sơ ưu đãi/miễn giảm (ví dụ: dự án công nghệ cao theo quy định liên quan)
  • Đào tạo & cập nhật cho doanh nghiệp về bảng lương, khấu trừ, và quy trình kê khai

Bạn cần hỗ trợ Thuế TNCN 2026? Liên hệ Vina TPT ngay hôm nay để được tư vấn và nhận báo giá ưu đãi phù hợp nhu cầu.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN

HR News, Kiến thức về Lao động & BHXH, Tin tức mới nhất

Việt Nam sẽ triển khai hợp đồng lao động điện tử bắt buộc từ ngày 1 tháng 7 năm 2026.

Đăng vào bởi SEN
Việt Nam Triển Khai Bắt Buộc Hợp Đồng Lao Động Điện Tử Từ Ngày 01/07/2026

vietnam-electronic-employment-contracts-vinatpt

1- Tổng quan về Nghị định 337/2025/NĐ-CP (Hợp đồng lao động điện tử)

Nghị định 337/2025/NĐ-CP, được Chính phủ Việt Nam ban hành ngày 24/12/2025, đánh dấu một cột mốc quan trọng trong việc số hóa các quan hệ lao động. Nghị định này tập trung vào việc quy định chi tiết về hợp đồng lao động điện tử, nhằm thúc đẩy chuyển đổi số trong quản lý nhân sự và lao động.

Mặc dù Nghị định có hiệu lực từ ngày 01/01/2026, nhưng các quy định cụ thể về việc giao kết và thực hiện hợp đồng lao động điện tử sẽ được áp dụng đầy đủ từ ngày 01/07/2026, trùng với thời điểm vận hành chính thức của Trục liên thông hợp đồng lao động điện tử quốc gia.

Nghị định bao gồm 5 chương và 30 điều, được xây dựng dựa trên Bộ luật Lao động 2019 và Luật Giao dịch điện tử 2023. Các nội dung chính tập trung vào các khía cạnh sau:

Định nghĩa và giá trị pháp lý:

Hợp đồng lao động điện tử được định nghĩa là hợp đồng lao động được giao kết dưới dạng thông điệp dữ liệu điện tử và có giá trị pháp lý tương đương với hợp đồng lao động bằng văn bản truyền thống. Điều này đảm bảo rằng hợp đồng điện tử có đầy đủ tính thực thi pháp lý, với điều kiện tuân thủ các quy định về chữ ký số, dấu thời gian tin cậy và bảo mật dữ liệu (Nguồn: Nghị định 337/2025/NĐ-CP, Điều 4).

Nguyên tắc áp dụng:

Các bên liên quan phải tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật về lao động, giao dịch điện tử, an ninh mạng, bảo vệ dữ liệu cá nhân và lưu trữ dữ liệu điện tử. Nghị định nhấn mạnh tính tự nguyện, bình đẳng và bảo vệ quyền lợi người lao động, đồng thời khuyến khích sử dụng hợp đồng lao động điện tử để dần thay thế hợp đồng giấy truyền thống, từ đó giảm bớt gánh nặng hành chính.

National platform

Được phát triển và quản lý bởi Bộ Nội vụ, nền tảng quốc gia sẽ cấp một mã định danh duy nhất (ID) cho mỗi hợp đồng lao động điện tử, cho phép các cơ quan nhà nước dễ dàng tra cứu, quản lý và giám sát các quan hệ lao động. Điều này không chỉ tăng cường tính minh bạch mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc báo cáo lao động định kỳ (Nguồn: Cổng Thông tin điện tử Chính phủ).

Phạm vi áp dụng

The Decree applies to all enterprises, employers, and employees in Vietnam, including foreign employees working in Vietnam. It also clearly regulates the conversion of paper-based employment contracts into electronic form, requiring digital signatures to confirm the accuracy and authenticity.

2- Tác động đối với doanh nghiệp như thế nào?

Việc ban hành Nghị định 337/2025/NĐ-CP sẽ mang lại những thay đổi đáng kể cho các doanh nghiệp tại Việt Nam, đặc biệt trong bối cảnh đẩy mạnh chuyển đổi số. Hợp đồng lao động điện tử không chỉ là một công cụ hiện đại hóa mà còn mang lại lợi ích thực tiễn to lớn, đồng thời đặt ra những thách thức nhất định mà doanh nghiệp cần giải quyết.

2.1 Lợi ích chính cho doanh nghiệp

  • Tiết kiệm chi phí và thời gian: Thay vì in ấn, lưu trữ và chuyển phát tài liệu vật lý, doanh nghiệp có thể giao kết hợp đồng lao động điện tử từ xa thông qua các nền tảng số. Ví dụ, một công ty đa chi nhánh có thể ký hợp đồng với nhân viên ở các tỉnh thành khác nhau mà không cần gặp mặt trực tiếp, giúp giảm chi phí hành chính lên đến 50% theo các chuyên gia nhân sự.
  • Linh hoạt và hiệu quả quản lý cao hơn: Với mã định danh được cấp trên nền tảng quốc gia, doanh nghiệp có thể dễ dàng tra cứu, cập nhật và báo cáo dữ liệu lao động. Điều này đặc biệt có lợi cho các công ty lớn quản lý hàng nghìn hợp đồng lao động. Ngoài ra, hợp đồng điện tử có thể tích hợp với hệ thống quản trị nhân sự (HRM) nội bộ, giúp tự động hóa các quy trình tuyển dụng, lương và chấm công.
  • Tăng cường tính minh bạch và tuân thủ pháp luật: Hợp đồng điện tử được bảo vệ bằng chữ ký số và dấu thời gian tin cậy giúp giảm thiểu rủi ro giả mạo hoặc thất lạc tài liệu. Doanh nghiệp có thể dễ dàng chứng minh sự tuân thủ Bộ luật Lao động khi có thanh tra từ cơ quan nhà nước, đồng thời bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của cả hai bên.
  • Lợi thế cạnh tranh: Các doanh nghiệp áp dụng hợp đồng lao động điện tử sớm sẽ trở nên thu hút hơn đối với những tài năng trẻ am hiểu công nghệ và phù hợp hơn với xu hướng làm việc từ xa hiện đại.

2.2 Thách thức và rủi ro tiềm ẩn

  • Yêu cầu kỹ thuật cao: Doanh nghiệp phải đầu tư vào chữ ký số, hệ thống bảo mật và kết nối với nền tảng quốc gia. Nếu không chuẩn bị kịp thời, các công ty có thể gặp khó khăn từ sau ngày 01/07/2026, dẫn đến chậm trễ trong việc ký kết hợp đồng mới.
  • Rủi ro bảo mật dữ liệu: Lưu trữ điện tử làm tăng rủi ro rò rỉ dữ liệu cá nhân nếu các biện pháp an ninh mạng không thỏa đáng. Mặc dù Nghị định yêu cầu tuân thủ Luật An ninh mạng 2018, nhiều doanh nghiệp nhỏ có thể thiếu nguồn lực cần thiết.
  • Chuyển đổi từ các hợp đồng hiện có: Các hợp đồng lao động bằng giấy hiện tại cần được chuyển đổi sang hình thức điện tử để tích hợp vào nền tảng quốc gia, đòi hỏi thời gian và chi phí xác thực chữ ký số.
  • Tác động đến người lao động: Một số nhân viên lớn tuổi hoặc người lao động ở vùng sâu vùng xa có thể không quen với các công cụ số, đòi hỏi sự đào tạo và hỗ trợ bổ sung từ phía người sử dụng lao động.

Tóm lại, Nghị định 337/2025/NĐ-CP thúc đẩy sự hội nhập sâu rộng của các doanh nghiệp Việt Nam vào nền kinh tế số nhưng đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng để tối đa hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro.

Decree-3372025ND-CP-Electronic-Employment-Contracts-VinaTPT

3 – Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì cho hợp đồng lao động điện tử trước ngày 01/07/2026?

Để tuân thủ Nghị định 337/2025/NĐ-CP và triển khai hiệu quả hợp đồng lao động điện tử, các doanh nghiệp nên xây dựng kế hoạch chuẩn bị chi tiết càng sớm càng tốt. Các bước thực hiện được khuyến nghị như sau:

  • Xây dựng hạ tầng kỹ thuật: Đăng ký chữ ký số cho người đại diện theo pháp luật và nhân sự HR với các tổ chức chứng thực công cộng (CA) được cấp phép như Viettel CA hoặc VNPT CA. Đảm bảo hệ thống nội bộ hỗ trợ ký số bảo mật và lưu trữ dữ liệu tuân thủ tiêu chuẩn ISO 27001.
  • Lựa chọn nhà cung cấp dịch vụ eContract: Chọn các nhà cung cấp uy tín được cấp phép xác thực thông điệp dữ liệu điện tử như FPT, Viettel hoặc VNPT. Nhà cung cấp phải đáp ứng 13 yêu cầu kỹ thuật quy định trong Nghị định, bao gồm kết nối API với nền tảng quốc gia và các biện pháp bảo mật dữ liệu mạnh mẽ.
  • Chuẩn bị tài liệu định danh số: Thu thập căn cước công dân gắn chip, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và tài khoản định danh điện tử Mức độ 2 cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Người lao động nên được khuyến khích sử dụng xác thực sinh trắc học (vân tay hoặc nhận diện khuôn mặt) để tăng cường bảo mật.
  • Đào tạo và cập nhật quy trình nội bộ: Tổ chức các buổi đào tạo cho đội ngũ nhân sự về quy trình xử lý hợp đồng lao động điện tử, bao gồm gửi và nhận hợp đồng, giải quyết tranh chấp và báo cáo qua nền tảng quốc gia. Cập nhật sổ tay nhân sự nội bộ để bổ sung các quy định mới.

Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc triển khai, các đơn vị như Vina TPT—nhà cung cấp chuyên nghiệp các dịch vụ nhân sự, tiền lương và tuân thủ lao động tại Việt Nam—có thể trở thành đối tác lý tưởng. Với kinh nghiệm sâu rộng trong lĩnh vực thuê ngoài dịch vụ lương (payroll outsourcing), Vina TPT giúp doanh nghiệp tích hợp hợp đồng lao động điện tử một cách hiệu quả và tuân thủ đúng quy định.

Nghị định 337/2025/NĐ-CP không chỉ là yêu cầu pháp lý mà còn là cơ hội để các doanh nghiệp Việt Nam hiện đại hóa quản trị nhân sự. Sự chuẩn bị sớm sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và tận dụng tối đa lợi thế của hợp đồng lao động điện tử.

Nếu bạn cần tư vấn phù hợp với tình hình cụ thể của công ty, vui lòng liên hệ với Vina TPT để được hỗ trợ chuyên nghiệp và kịp thời.

KHÁM PHÁ CÁC DỊCH VỤ NHÂN SỰ CỦA CHÚNG TÔI