Kiến thức Kinh doanh, Tin tức mới nhất

[Bản tin] Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam tháng 12/2025 – Thuế GTGT, Thuế Nhà thầu, Thuế TNCN và các Quy định về Lao động

Đăng vào bởi SEN
Chuyên gia thuế Vina TPT phân tích cập nhật chính sách thuế Việt Nam năm 2026.

Vina TPT Tax Expert analyzing Vietnam Tax Policy Updates 2026

Dựa trên các Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam mới nhất, Vina TPT hân hạnh cung cấp bản tóm tắt các quy định quan trọng về thuế và lao động sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh từ cuối năm 2025 và sang năm 2026. Trong bối cảnh môi trường pháp lý thay đổi nhanh chóng, việc tuân thủ không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn là lợi thế chiến lược cho các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam.

1. Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam: Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Về việc hoàn thuế GTGT cho các dự án đầu tư thực hiện trước ngày 01/07/2025 theo quy định mới.

Công văn số 5938/CT-CS ngày 12/12/2025 của Cục Thuế đề cập đến chính sách thuế giá trị gia tăng (GTGT) liên quan đến hoàn thuế cho dự án đầu tư. Theo đó, trường hợp cơ sở kinh doanh có dự án đầu tư đã đầu tư trước ngày 01/07/2025 và vẫn đang trong giai đoạn đầu tư kể từ ngày Nghị định 181/2025/NĐ-CP có hiệu lực (01/07/2025), quy định hoàn thuế cho đầu tư sẽ thực hiện theo Khoản 2 Điều 15 Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 và Điều 30 Nghị định số 181/2025/NĐ-CP.

This means that business establishments need to clearly determine the time of starting the investment project and the implementation period to determine the benefits of VAT refund according to the new regulations. At the same time, operating business establishments with investment projects eligible for VAT refund must make a separate VAT declaration dossier for the investment project (on the declaration form 02/GTGT) in accordance with the law on tax administration (Point d, Clause 2, Article 7 of Decree No. 126/2020/ND-CP).

2. Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam: Thuế Nhà thầu nước ngoài (FCT)

2.1. Regarding the contractor tax policy in cases where the company generates income from subscription service contracts in Vietnam.

Công văn số 4998/HYE-QLDN2 ngày 02/12/2025 do Cục Thuế tỉnh Hưng Yên ban hành lưu ý các nghĩa vụ thuế như sau:

a. Xác định loại hình dịch vụ:

  • Quan trọng: Trước tiên, cần xác định rõ dịch vụ cung cấp theo hợp đồng là sản phẩm phần mềm hay dịch vụ phần mềm theo quy định tại Nghị định số 71/2007/NĐ-CP. Để xác định, cần liên hệ với cơ quan quản lý nhà nước về thông tin và truyền thông.
  • Nếu là sản phẩm/dịch vụ phần mềm: Miễn thuế GTGT.
  • If not a software product/service: Subject to VAT and CIT according to the provisions of contractor tax.

b. Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):

  • Nếu không phải sản phẩm/dịch vụ phần mềm:
  • Phương pháp tính thuế: Tính trực tiếp trên doanh thu.
  • Thuế suất GTGT: 5% doanh thu.

c. Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

  • Phương pháp tính thuế:
  • Phương pháp trực tiếp (tỷ lệ % trên doanh thu) áp dụng nếu nhà thầu nước ngoài không đáp ứng điều kiện nộp thuế theo phương pháp kê khai (doanh thu – chi phí).
  • Doanh thu tính thuế TNDN: Toàn bộ doanh thu nhà thầu nước ngoài nhận được, không bao gồm thuế GTGT, bao gồm các khoản chi phí do phía Việt Nam trả thay (nếu có).
  • Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế:
  • Nếu là thu nhập từ bản quyền (theo Khoản 3 Điều 7 Thông tư 103/2014/TT-BTC): 10%
  • Nếu không phải thu nhập bản quyền: 5%

d. Lưu ý quan trọng:

  • New guiding documents: When the competent authority issues a document guiding the implementation of the Law on CIT No. 67/2025/QH15, it is necessary to comply with these new regulations.
  • Xác định chính xác loại hình dịch vụ là yếu tố then chốt để xác định đúng nghĩa vụ thuế.

2.2. 2.2. Về Thuế Nhà thầu nước ngoài (FCT) đối với việc sử dụng thương hiệu nước ngoài.

Dựa trên hướng dẫn của Cục Thuế tỉnh Quảng Ngãi tại Công văn số 3601/QNG-QLDN1 ngày 12/12/2025, nếu một công ty Việt Nam ký hợp đồng với công ty nước ngoài để sử dụng các hướng dẫn và nội dung gắn liền với thương hiệu của công ty nước ngoài tại Việt Nam, bên Việt Nam sẽ chịu trách nhiệm kê khai và nộp Thuế Nhà thầu (FCT) như sau:

a. Trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế:

Công ty Việt Nam có nghĩa vụ kê khai, khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu nước ngoài đối với phí bản quyền sử dụng thương hiệu nước ngoài tại Việt Nam, vì đây là khoản thanh toán cho tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.

b. Căn cứ pháp lý:

Việc kê khai, khấu trừ và nộp thuế phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành, bao gồm:

  • Thông tư số 103/2014/TT-BTC ngày 06/08/2014 của Bộ Tài chính (đặc biệt là Điều 4).
  • Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15 ngày 26/11/2024, Nghị định số 181/2025/NĐ-CP ngày 01/07/2025, Thông tư số 69/2025/TT-BTC ngày 01/07/2025 (liên quan đến GTGT).
  • Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ (đặc biệt là Điểm n Khoản 4 và Điểm e Khoản 6 Điều 8).

c. Hình thức thanh toán:

Nghĩa vụ này phát sinh bất kể hình thức thanh toán nào, bao gồm thanh toán trực tiếp hoặc thông qua bù trừ.

d. Kê khai thuế:

  • Thuế GTGT và TNDN của nhà thầu nước ngoài áp dụng phương pháp trực tiếp hoặc Thuế TNDN theo phương pháp hỗn hợp phải được kê khai theo từng lần phát sinh thanh toán. Nếu thanh toán nhiều lần trong tháng, có thể kê khai theo tháng.
  • Phải quyết toán thuế khi kết thúc hợp đồng. Riêng Thuế TNDN theo phương pháp kê khai của nhà thầu nước ngoài được quyết toán hàng năm.

3. Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam: Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)

3.1. 3.1. Về việc đăng ký mã số thuế (MST) mới và mã số thuế cho người phụ thuộc.

Công văn số 6030/CT-NVT ngày 16/12/2025 của Cục Thuế lưu ý về việc đăng ký mã số thuế mới và mã số thuế cho người phụ thuộc. Cụ thể, căn cứ Khoản 2 Điều 38 và Khoản 2 Điều 39 Thông tư số 86/2024/TT-BTC, từ ngày 01/07/2025, số định danh cá nhân sẽ được sử dụng thay thế cho mã số thuế cá nhân.

Người nộp thuế có thể sử dụng số định danh cá nhân khi thông tin đăng ký thuế đã được đối soát thành công với thông tin trong Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư. Khi đó, người nộp thuế sẽ ghi số định danh cá nhân vào ô “Mã số thuế” trên tờ khai thuế, chứng từ nộp thuế, hóa đơn, hồ sơ khấu trừ thuế TNCN và các hồ sơ, tài liệu khác yêu cầu khai mã số thuế.

Từ ngày 01/07/2025, doanh nghiệp đăng ký mã số thuế mới cho nhân viên khi họ bắt đầu làm việc hoặc đăng ký cho người phụ thuộc chưa có mã số thuế theo quy định tại Điểm b Khoản 1 Điều 22 Thông tư 86/2024/TT-BTC. Sau khi đăng ký thuế thành công, doanh nghiệp sử dụng số định danh cá nhân để khấu trừ, kê khai và nộp thuế theo quy định.

Về việc tự đăng ký người phụ thuộc khi thay đổi nơi làm việc, người nộp thuế có thể đăng ký giảm trừ gia cảnh qua các cổng thông tin như: Cổng Dịch vụ công Quốc gia (https://dichvucong.gov.vn); Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính (https://dichvucong.gdt.gov.vn); Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ “cá nhân”) hoặc đăng ký trực tiếp với cơ quan thuế.

Người nộp thuế chỉ cần đăng ký và nộp hồ sơ chứng minh người phụ thuộc đủ điều kiện giảm trừ gia cảnh một lần (theo quy định tại Điểm i Khoản 1 Điều 9 Thông tư số 111/2013/TT-BTC). Tuy nhiên, khi thay đổi nơi làm việc, do hiện chưa có sự kết nối chia sẻ thông tin giữa các cơ quan chi trả thu nhập (đơn vị mới không có cơ sở để tính giảm trừ), nên người nộp thuế phải đăng ký lại người phụ thuộc tại nơi làm việc mới.

Hiện nay, Bộ Tài chính đang xây dựng dự thảo Luật Thuế TNCN mới và Luật Quản lý thuế mới. Theo đó, cơ quan thuế sẽ xây dựng và vận hành hệ thống dữ liệu điện tử tập trung, cho phép lưu trữ và tra cứu thông tin giảm trừ gia cảnh của người phụ thuộc thông qua mã số thuế/số định danh cá nhân.

4. Cập nhật Chính sách Hóa đơn

4.1. 4.1. Chính sách thuế GTGT và quy định về thời điểm lập hóa đơn đối với các sản phẩm và dịch vụ số.

Theo Công văn số 5706/CT-CS ngày 3 tháng 12 năm 2025 của Cục Thuế, nội dung liên quan được trả lời như sau: Về chính sách thuế giá trị gia tăng (VAT), Công ty cần lưu ý rằng kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, các quy định về thuế suất 0%, điều kiện áp dụng thuế suất 0% và điều kiện khấu trừ, hoàn thuế đối với hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu đã được quy định cụ thể trong các văn bản pháp luật mới (Điều 9 Luật Thuế Giá trị gia tăng số 48/2024/QH15, Nghị định số 181/2025/ND-CP và Thông tư số 69/2025/TT-BTC). Điều này bao gồm cả các sản phẩm nội dung thông tin số.

Giai đoạn trước 01/07/2025: Cần căn cứ vào các văn bản pháp luật có hiệu lực tại thời điểm đó (Khoản 6 Điều 1 Luật số 31/2013/QH13, Nghị định số 209/2013/NĐ-CP và Thông tư số 219/2013/TT-BTC), đồng thời tham khảo các văn bản hướng dẫn trước đây của Cục Thuế để đảm bảo tuân thủ đúng từng giai đoạn.

Regarding invoice issuance time, (Clause 1 and Clause 4, Article 9 of Decree No. 123/2020/ND-CP ), it is necessary to clearly define the time of transferring ownership/right to use the card to the customer according to the company’s terms of service. Accordingly, when the customer has paid, the money has been transferred to the company’s account and the customer has received the code, the transaction is considered complete . This determination needs to be based on comparison with actual records, the nature of the operation and the provisions of e-commerce law to ensure compliance with regulations on invoice issuance time.

4.2. Regarding the issuance of invoices for on-the-spot export goods.

Theo đó, Công văn số 3258/TNI-QLDN2 ngày 1 tháng 12 năm 2025 của Sở Thuế vụ tỉnh Tây Ninh hướng dẫn việc xuất hóa đơn hàng xuất khẩu tại chỗ như sau:

Công ty có trách nhiệm lập hóa đơn GTGT khi bán hàng hóa (Điều 4 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, sửa đổi bởi Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP), bao gồm cả trường hợp hàng hóa, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hóa, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động và tiêu dùng nội bộ (trừ hàng hóa luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất); xuất khẩu hàng hóa dưới hình thức cho vay, cho mượn hoặc hoàn trả hàng hóa. Hóa đơn phải được lập và giao cho người mua.

Về nội dung hóa đơn: Công ty phải tuân thủ Điều 10 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổi bởi Điều 1 Nghị định 70/2025/NĐ-CP) và Khoản 6 Điều 28 Nghị định 181/2025/NĐ-CP. Điều này bao gồm việc cung cấp đầy đủ, chính xác thông tin người mua trên hóa đơn GTGT, đặc biệt trong trường hợp xuất khẩu tại chỗ.

Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng gia công xuất khẩu: Công ty cần đảm bảo có đầy đủ các chứng từ theo yêu cầu (Khoản 6 Điều 28 Nghị định 181/2025/NĐ-CP), bao gồm: hợp đồng gia công xuất khẩu, hóa đơn GTGT ghi rõ giá gia công và số lượng hàng gia công trả lại nước ngoài, phiếu chuyển sản phẩm gia công có xác nhận của các bên, và phải thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt theo quy định. Tờ khai hải quan cũng cần được thực hiện theo pháp luật hải quan.

5. Quản lý thuế: Các cập nhật chính về xử phạt Thuế và Hóa đơn áp dụng từ 16/01/2026

Công văn số 6175/CT-PC ngày 22/12/2025 của Cục Thuế giới thiệu các quy định mới theo Nghị định số 310/2025/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 125/2020/NĐ-CP), có hiệu lực từ ngày 16/01/2026, với các nội dung quan trọng sau:

5.1. 5.1. Bổ sung phạm vi điều chỉnh và một số hành vi vi phạm hành chính:

  • Bổ sung nguồn thu theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước vào các doanh nghiệp được giao cho cơ quan quản lý thuế quản lý trong phạm vi điều chỉnh.
  • Bổ sung cho các đối tượng bị xử phạt là các đơn vị cấu thành chịu trách nhiệm khai báo và xử lý các vi phạm liên quan đến việc thông báo cho đơn vị cấu thành này.
  • Sửa đổi và bổ sung các quy định về xử phạt đối với các nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử cung cấp các giải pháp không tuân thủ các nguyên tắc của luật về hóa đơn.

5.2. Sửa đổi và bổ sung các nguyên tắc xử phạt vi phạm hành chính liên quan đến thuế và hóa đơn:

Sửa đổi các quy định về xử phạt trong trường hợp người nộp thuế khai sai nhiều chỉ tiêu trên hồ sơ thuế cùng một ngày. Bãi bỏ tình tiết tăng nặng “vi phạm hành chính nhiều lần” trong một số trường hợp.

Bổ sung các quy định về xử phạt trong trường hợp người nộp thuế khai báo sai nhiều khoản mục trên cùng một hồ sơ thuế.

Bổ sung các quy định về hình phạt đối với hành vi lập hóa đơn sai thời điểm hoặc không lập hóa đơn.

5.3. Sửa đổi và bổ sung các quy định về việc xác định các tình tiết tăng nặng của “các vi phạm hành chính quy mô lớn”:

Cần quy định rõ 02 trường hợp áp dụng tình tiết tăng nặng “vi phạm hành chính quy mô lớn” liên quan đến số lượng hóa đơn vi phạm và số tiền thuế trốn tránh.

5.4. Các sửa đổi và bổ sung đối với quy định về vi phạm hành chính do các tổ chức và cá nhân liên quan gây ra:

Sửa đổi và bổ sung các quy định về xử phạt vi phạm hành chính đối với cá nhân và tổ chức (bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài) khi cung cấp thông tin và tài liệu liên quan đến nghĩa vụ thuế và tài khoản của người nộp thuế trái với quy định.

5.5. Sửa đổi khung phạt đối với hành vi lập hóa đơn sai thời điểm và hành vi không lập hóa đơn:

Điều chỉnh mức phạt tương ứng với số lượng hóa đơn vi phạm trong một vụ án đối với hai hành vi này.

5.6. Sửa đổi, bổ sung và bãi bỏ thẩm quyền xử phạt các vi phạm hành chính liên quan đến quyền sở hữu:

  • Bổ sung thẩm quyền áp dụng hình phạt dưới hình thức phạt tiền đối với các cán bộ thuế.
  • Sửa đổi tên và thẩm quyền xử phạt của người đứng đầu các cơ quan thuế ở tất cả các cấp.
  • Bãi bỏ chức danh chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện và một số chức danh khác khỏi danh sách người có thẩm quyền xử phạt.

5.7. Sửa đổi các quy định về thứ tự và thủ tục xử phạt vi phạm hành chính:

  • Sửa đổi các quy định về quyền yêu cầu giải trình của người nộp thuế, phù hợp với các điều khoản mới của Luật Xử lý vi phạm hành chính.

5.8. Bãi bỏ một số vi phạm hành chính trên hóa đơn:

Bãi bỏ các hành vi vi phạm quy định về hóa đơn in theo yêu cầu, hóa đơn in theo đơn đặt hàng, bán hóa đơn in theo yêu cầu, phát hành hóa đơn và hủy hóa đơn.

6. Khác: Chính thức chọn ngày 24/11 là “Ngày Văn hóa Việt Nam”

Resolution No. 80-NQ/TW, issued on 7 January 2026, affirms that cultural and human development is a fundamental pillar of sustainable development. Accordingly, 24 November each year is officially designated as “Vietnam Cultural Day,” on which employees are entitled to a paid day off. This regulation aims to enhance cultural participation, encourage creativity, and promote a civilized and healthy lifestyle across society.

Kết luận

Các Cập nhật Chính sách Thuế Việt Nam giai đoạn cuối năm 2025 và 2026 phản ánh sự chuyển dịch mạnh mẽ sang chuyển đổi số và các tiêu chuẩn tuân thủ nghiêm ngặt hơn. Từ việc chuyển sang sử dụng số định danh cá nhân cho thuế TNCN đến khung xử phạt hành chính mới có hiệu lực từ 16/01/2026, rõ ràng việc chuẩn bị chủ động là điều thiết yếu đối với mọi doanh nghiệp.

Tại Vina TPT, chúng tôi hiểu rằng việc nắm bắt những thay đổi phức tạp này có thể là một thách thức. Dù quý doanh nghiệp cần hỗ trợ về hồ sơ hoàn thuế GTGT cho dự án đầu tư hay làm rõ nghĩa vụ Thuế Nhà thầu (FCT) cho các dịch vụ số, đội ngũ chuyên gia của chúng tôi luôn sẵn sàng cung cấp các giải pháp phù hợp. Hãy luôn đi trước các quy định và đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn diễn ra suôn sẻ, tuân thủ trong năm mới.

Liên hệ với Vina TPT ngay hôm nay để được kiểm tra sức khỏe thuế toàn diện và nhận dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp!

Nhận tư vấn thuế từ chuyên gia

Chuyên gia thuế Vina TPT phân tích cập nhật chính sách thuế Việt Nam năm 2026.

Kiến thức về Lao động & BHXH, Tin tức mới nhất

Dịch vụ nhân sự thuê ngoài (HR Outsourcing) giúp doanh nghiệp FDI giảm chi phí như thế nào?

Đăng vào bởi SEN
dịch-vụ-nhân-sự-thuê-ngoài-vina-tpt

Khi nền kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng mạnh mẽ trong năm 2026, được thúc đẩy bởi dòng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) dồi dào, các doanh nghiệp quốc tế ngày càng quan tâm đến thị trường năng động này ở Đông Nam Á. Với tốc độ tăng trưởng GDP ổn định và lực lượng lao động trẻ, tay nghề cao, Việt Nam mang đến những cơ hội tuyệt vời trong các ngành sản xuất, công nghệ và dịch vụ.

Tuy nhiên, đối với các công ty nước ngoài mới gia nhập thị trường, việc điều hướng những phức tạp trong quản lý nhân sự và tiền lương có thể là một nhiệm vụ khó khăn và tốn kém. Từ các luật lao động nghiêm ngặt đến các quy định thuế thay đổi liên tục, chi phí hành chính thường làm phân tán sự tập trung vào hoạt động cốt lõi và làm tăng chi phí.

Thuê ngoài dịch vụ nhân sự là một giải pháp chiến lược để giảm chi phí nhân sự và giải đáp hiệu quả câu hỏi làm thế nào để giảm chi phí nhân sự. Còn được gọi là thuê ngoài dịch vụ tính lương hoặc dịch vụ Nhà tuyển dụng chính thức (EOR), dịch vụ này cho phép các công ty nước ngoài thuê ngoài các nhiệm vụ nhân sự không cốt lõi cho các chuyên gia địa phương tại Việt Nam, đảm bảo tuân thủ đầy đủ pháp luật đồng thời cắt giảm chi phí đáng kể. Với hơn 20 năm kinh nghiệm hỗ trợ hơn 200 khách hàng nước ngoài, Vina TPT cung cấp dịch vụ thuê ngoài nhân sự chuyên biệt phù hợp với các doanh nghiệp FDI. Hướng dẫn này giải thích cách thuê ngoài dịch vụ nhân sự tối ưu hóa chi phí hoạt động tại Việt Nam với những cập nhật mới nhất năm 2026, các ví dụ thực tế và những lời khuyên thiết thực về cách giảm chi phí nhân sự để tăng trưởng bền vững.

thách thức ngày càng gia tăng trong quản lý nhân sự tại Việt Nam

1. Thách thức ngày càng gia tăng trong quản lý nhân sự đối với các công ty FDI

Các nhà đầu tư nước ngoài muốn đầu tư vào Việt Nam năm 2026 phải đối mặt với một loạt thách thức về nhân sự có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận. Thị trường lao động trong nước có tính cạnh tranh cao, với tình trạng thiếu hụt nhân tài trong các lĩnh vực chuyên môn như CNTT và kỹ thuật đẩy mức lương lên cao. Theo số liệu gần đây, mức lương trung bình hàng tháng của một nhân viên trung cấp dao động từ 10-15 triệu đồng (khoảng 400-600 USD), nhưng đối với người nước ngoài hoặc người địa phương có tay nghề cao, mức lương có thể lên tới 30-50 triệu đồng hoặc hơn.

Những thách thức chính bao gồm:

  • Tuân thủ pháp luật lao động đang thay đổi: Các quy định về lao động của Việt Nam liên tục được cập nhật, đòi hỏi phải tuân thủ nghiêm ngặt việc điều chỉnh mức lương tối thiểu, quy tắc làm thêm giờ và hợp đồng lao động điện tử. Vi phạm có thể dẫn đến các hình phạt tài chính và rủi ro về uy tín.
  • Sự phức tạp trong quản lý tiền lương và thuế: Các cải cách thuế thu nhập cá nhân đang diễn ra làm tăng thêm sự phức tạp trong quản lý tiền lương, đặc biệt đối với nhân viên nước ngoài. Người sử dụng lao động phải quản lý chính xác việc khấu trừ thuế, quyết toán thuế hàng năm và các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội bắt buộc.
  • Gánh nặng quản lý: Xây dựng bộ phận nhân sự nội bộ đòi hỏi đầu tư đáng kể vào nhân viên chuyên môn, hệ thống tính lương và báo cáo quy định định kỳ, làm tăng chi phí hoạt động cho các doanh nghiệp đang phát triển.
  • Rào cản văn hóa và ngôn ngữ: Các công ty nước ngoài thường gặp khó khăn với những khác biệt về tuyển dụng địa phương, dẫn đến tỷ lệ thôi việc cao và chi phí đào tạo nhân viên mới phát sinh.

Nếu không được quản lý đúng cách, những vấn đề này có thể làm hao hụt tới 20-30% ngân sách hoạt động, làm chậm quá trình sinh lời trong một thị trường mà khả năng mở rộng nhanh chóng là yếu tố then chốt.

2. Cách thức thuê ngoài dịch vụ nhân sự thúc đẩy tối ưu hóa chi phí vào năm 2026

Dịch vụ thuê ngoài nhân sự (HR outsourcing) chuyển giao những gánh nặng này cho các nhà cung cấp chuyên biệt, cho phép các công ty trả một khoản phí cố định, có thể dự đoán được trong khi vẫn được tiếp cận với các chuyên gia và kiến ​​thức địa phương. Tại Việt Nam, dịch vụ EOR có giá khởi điểm chỉ từ 298 USD/nhân viên/tháng (trọn gói), bao gồm mọi thứ từ tính lương đến tuân thủ pháp luật.

Dưới đây là bảng phân tích chi tiết về các khoản tiết kiệm chi phí:

100 – 200 triệu VND (Đóng góp + Quản lý)

Danh mục chi phí

Bộ phận Nhân sự Nội bộ (Chi phí ước tính hàng năm cho 50 nhân viên)

 Dịch vụ thuê ngoài nhân sự (ví dụ: với Vina TPT)

Mức tiết kiệm tiềm năng (Tỷ lệ phần trăm)
Lương nhân viên Nhân sự & Kế toán tiền lương 200-350 triệu VND (2-3 chuyên viên toàn thời gian) Đã bao gồm trong phí 100% (Chuyên môn thuê ngoài)
Phần mềm và công cụ tính lương 10 – 50 triệu VND (Hệ thống + Bảo trì) Đã bao gồm 100%
Chi phí tuân thủ và pháp lý 30-100 triệu VND (Kiểm toán, phạt, tư vấn) Quản lý không phát sinh phí phạt Lên đến 80-90%
Bảo hiểm xã hội & Phúc lợi 100 – 200 triệu VND (Phí đóng góp + Phí quản lý) Tự động hóa và tối ưu hóa 20-30% (Tính toán hiệu quả)
Tổng ước tính 340 – 700 triệu VND 120 – 400 triệu VND Lên đến 40% tổng thể

Những con số này dựa trên mức trung bình thị trường năm 2026, trong đó việc thuê ngoài có thể giảm tổng chi phí nhân sự lên đến khoảng hai phần ba đối với các công ty FDI. Bên cạnh những khoản tiết kiệm trực tiếp, nó còn giảm thiểu rủi ro – ví dụ, giúp các công ty tránh các vấn đề tuân thủ thuế thu nhập cá nhân như khấu trừ không chính xác, nếu không sẽ dẫn đến việc phải nộp thuế truy thu và phạt lãi.

lợi ích cốt lõi của việc thuê ngoài nhân sự

3. Những lợi ích khi thuê ngoài dịch vụ nhân sự đối với các doanh nghiệp mới gia nhập thị trường

Tăng cường tuân thủ trong bối cảnh thay đổi
Năm 2026, một số cập nhật quy định quan trọng sẽ có hiệu lực. Việc tăng lương tối thiểu ảnh hưởng đến mức trần đóng bảo hiểm xã hội, trong khi cải cách thuế thu nhập cá nhân đưa ra các khoản khấu trừ bổ sung cho người nước ngoài có thu nhập cao, chẳng hạn như trợ cấp nhà ở. Dịch vụ thuê ngoài nhân sự cho phép các công ty thích ứng kịp thời thông qua các hệ thống tự động, bao gồm hợp đồng lao động điện tử và báo cáo quy định định kỳ.

Khả năng mở rộng và tính linh hoạt
Các công ty có thể bắt đầu với một nhóm nhỏ và mở rộng quy mô một cách suôn sẻ khi hoạt động phát triển. Các nền tảng dựa trên điện toán đám mây sử dụng mô hình SaaS tích hợp dễ dàng với các hệ thống toàn cầu, hỗ trợ lực lượng lao động kết hợp giữa nhân viên địa phương và người nước ngoài.

Tiếp cận nguồn nhân tài địa phương và hiểu biết thị trường.
Các nhà cung cấp dịch vụ như Vina TPT tận dụng mạng lưới địa phương mạnh mẽ để đẩy nhanh quá trình tuyển dụng và rút ngắn thời gian tuyển dụng. Họ cũng cung cấp hướng dẫn về hội nhập văn hóa, giúp cải thiện sự gắn kết và giữ chân nhân viên.

Bảo mật và minh bạch dữ liệu
Với các yêu cầu nghiêm ngặt về bảo vệ dữ liệu theo quy định về bảo mật dữ liệu của Việt Nam, các nhà cung cấp dịch vụ thuê ngoài dựa vào các hệ thống tính lương tập trung, an toàn để đảm bảo tính toàn vẹn, minh bạch của dữ liệu và giảm thiểu rủi ro sai sót.

Tập trung chiến lược mạnh mẽ hơn
Bằng cách giảm bớt các nhiệm vụ hành chính và tuân thủ quy định, các nhà quản lý có thể tập trung vào các ưu tiên chiến lược, chẳng hạn như mở rộng sang các ngành công nghệ cao đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp.

4. Dịch vụ thuê ngoài nhân sự của Vina TPT: Một cách tiếp cận phù hợp

Tại Vina TPT, dịch vụ thuê ngoài nhân sự của chúng tôi bao gồm:

  • Xử lý bảng lương: Tính toán lương gộp và lương ròng, phiếu lương và hỗ trợ đa tiền tệ cho người nước ngoài.
  • Quản lý bảo hiểm và thuế: Đăng ký BHXH – BHYT- BHTN, khấu trừ thuế thu nhập cá nhân và quyết toán hàng năm tuân thủ theo cải cách năm 2026.
  • Dịch vụ hợp đồng lao động: Soạn thảo hợp đồng điện tử theo Nghị định 337, quản lý việc chấm dứt hợp đồng và xử lý tranh chấp.
  • Tư vấn nhân sự: Hướng dẫn về giấy phép lao động, thang lương và phát triển nhân viên trong bối cảnh chú trọng đào tạo nguồn nhân lực mới.
  • Báo cáo tùy chỉnh: Bảng điều khiển thời gian thực để theo dõi chi phí và kiểm toán tuân thủ.

Phí dịch vụ của chúng tôi minh bạch, bắt đầu từ mức giá cạnh tranh phù hợp với tiêu chuẩn thị trường, đảm bảo không có chi phí ẩn.

5. Bạn đã sẵn sàng tinh giản quy trình nhân sự và giảm thiểu chi phí?

Năm 2026, các công ty FDI thông minh đang tận dụng dịch vụ thuê ngoài nhân sự để phát triển mạnh mẽ trong bối cảnh những thay đổi về quy định. Dịch vụ thuê ngoài nhân sự của Vina TPT sẵn sàng trở thành đối tác đáng tin cậy của bạn, cung cấp các giải pháp chuyên nghiệp, tuân thủ quy định, cho phép bạn tập trung vào điều quan trọng – phát triển doanh nghiệp của mình.

Chúng tôi cung cấp các chính sách giá cả thực sự linh hoạt, được thiết kế riêng cho các doanh nghiệp FDI mới thành lập, ngay cả những doanh nghiệp chỉ có 1-2 nhân viên, trong khi các công ty lớn hơn với hàng trăm nhân viên cũng nhận được cấu trúc phí tùy chỉnh, cùng có lợi, phù hợp nhất với quy mô và nhu cầu của họ.

Hãy đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để được đánh giá chi phí tiết kiệm phù hợp với cá nhân bạn.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Thành Lập Doanh Nghiệp, Tin tức mới nhất

Thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam: Hướng dẫn từng bước cho nhà đầu tư nước ngoài 2026

Đăng vào bởi SEN
hướng-dẫn-thành-lập-văn-phòng-đại-diện-vina-tpt

Khi Việt Nam tiếp tục thu hút đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) với tốc độ tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ trong giai đoạn 2025-2026, nhiều doanh nghiệp quốc tế lựa chọn thành lập Văn phòng đại diện (VPDD) như chiến lược thâm nhập thị trường ban đầu. Văn phòng đại diện cho phép các công ty nước ngoài xây dựng sự hiện diện pháp lý, tiến hành nghiên cứu thị trường và liên hệ với các đối tác địa phương mà không cần tham gia vào các hoạt động tạo lợi nhuận trực tiếp.

Với hơn 20 năm kinh nghiệm hỗ trợ hơn 200 khách hàng nước ngoài, Vina TPT chuyên hướng dẫn các nhà đầu tư thực hiện quy trình này một cách hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Cẩm nang toàn diện này cung cấp tổng quan từng bước về việc thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam năm 2025, dựa trên các quy định mới nhất theo Luật Thương mại năm 2005 và Nghị định 07/2016/ND-CP (với một số cập nhật nhỏ về thủ tục).

1. Văn phòng đại diện tại Việt Nam là gì?

Văn phòng đại diện là một đơn vị trực thuộc của doanh nghiệp được thành lập tại một tỉnh hoặc quốc gia khác nhằm mục đích hỗ trợ hoạt động của công ty mẹ. Các hoạt động chính của văn phòng đại diện thường bao gồm:

  • Quảng bá và tiếp thị sản phẩm hoặc dịch vụ
  • Thu thập và phân tích thông tin thị trường
  • Xác định nhu cầu của khách hàng và xu hướng ngành.
  • Cung cấp tư vấn và hỗ trợ khách hàng.
  • Phát triển và duy trì mối quan hệ với các đối tác
  • Hỗ trợ các vấn đề hành chính và thủ tục.

Những hạn chế chính: Văn phòng đại diện không được phép tạo doanh thu, xuất hóa đơn hoặc tiến hành giao dịch trực tiếp. Nếu mục tiêu của bạn liên quan đến hoạt động thương mại, hãy cân nhắc thành lập một doanh nghiệp hoàn toàn có vốn đầu tư nước ngoài.

Văn phòng đại diện

Công ty có vốn đầu tư nước ngoài
Tư cách pháp lý Đơn vị phụ thuộc; chi nhánh của công ty mẹ Pháp nhân độc lập; đăng ký tại Việt Nam.
Hoạt động kinh doanh Phi lợi nhuận; không có hoạt động tạo doanh thu trực tiếp. Hoạt động đầy đủ; được phép kinh doanh, sản xuất và thu lợi nhuận.
Mục đích chính Nghiên cứu thị trường, quảng bá thương hiệu và các hoạt động liên lạc. Thực hiện đầy đủ các hoạt động kinh doanh và hợp đồng thương mại.
Tính phù hợp Lý tưởng để thăm dò thị trường và xây dựng mối quan hệ địa phương. Tốt nhất cho đầu tư dài hạn và tạo ra doanh thu địa phương.

 

2. Điều kiện đủ đối với các công ty nước ngoài

Để đủ điều kiện đăng ký Văn Phòng Đại Diện tại Việt Nam:

  • Công ty mẹ phải hoạt động hợp pháp tại quốc gia sở tại ít nhất 1 năm.
  • Các hoạt động kinh doanh phải phù hợp với các cam kết của Việt Nam tại WTO.
  • Không yêu cầu vốn tối thiểu, do đó đây là lựa chọn rủi ro thấp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như các công ty khởi nghiệp.

3. Thiết lập Văn phòng Đại diện: Quy trình từng bước

Quá trình này thường mất từ ​​4 đến 6 tuần trong năm 2026, do Bộ Công Thương (DOIT) đảm nhiệm.

Bước 1: Chuẩn bị tài liệu

Để tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình cấp phép thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam diễn ra suôn sẻ và hiệu quả, các đơn vị nước ngoài cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết sau:

  • Mẫu đơn đăng ký thành lập VPDD
  • Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của công ty mẹ (đã được chứng thực)
  • Báo cáo tài chính đã được kiểm toán (năm gần nhất)
  • Thư bổ nhiệm Trưởng đại diện
  • Hợp đồng thuê văn phòng (cần ghi rõ địa chỉ cụ thể)
  • Hộ chiếu/Chứng minh thư của Trưởng đại diện

Lưu ý: Tất cả các giấy tờ nước ngoài cần được chứng thực lãnh sự và dịch sang tiếng Việt.

Bước 2: Nộp đơn đăng ký

Sau khi hoàn tất các thủ tục giấy tờ cần thiết, nhà đầu tư nộp hồ sơ cho Văn phòng Đăng ký Kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư, nơi sẽ đặt văn phòng đại diện.

Trong điều kiện bình thường, cơ quan cấp phép sẽ xem xét và đưa ra kết quả trong vòng 10 đến 15 ngày làm việc.

Bước 3: Nhận giấy phép RO

Sau khi hồ sơ được đánh giá thành công, cơ quan có thẩm quyền sẽ chính thức cấp Giấy phép thành lập Văn phòng đại diện.

Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định, tổ chức phải tiến hành ngay các nhiệm vụ tuân thủ sau khi được cấp phép, chẳng hạn như:

  • Khắc dấu và đăng ký mẫu vật
  • Mở tài khoản ngân hàng (chỉ dùng cho thanh toán chi phí)
  • Đăng ký thuế nếu phát sinh bất kỳ khoản chi phí nào.
  • Xin giấy phép lao động (Work Permit)/ giấy chứng nhận cư trú (TRC) cho nhân viên nước ngoài (nếu cần)

Tại VINA TPT, chúng tôi hỗ trợ khách hàng trong suốt mọi bước – theo dõi tiến độ, xử lý tất cả giấy tờ và thu thập giấy phép ngay sau khi đơn đăng ký được chấp thuận.

thiết lập văn phòng đại diện tại Việt Nam

4. Những Thách Thức Thường Gặp và Lời Khuyên

Để đảm bảo hồ sơ đăng ký năm 2026 của bạn được xử lý mà không bị chậm trễ, vui lòng xem xét những điểm quan trọng sau:

  • Hợp pháp hóa tài liệu: Bắt đầu quá trình hợp pháp hóa tài liệu sớm để tránh những vướng mắc hành chính thường gặp.
  • Hợp đồng thuê văn phòng: Hãy đảm bảo đã ký kết hợp đồng thuê hợp lệ trước khi nộp hồ sơ.

Giấy phép lao động: Đại diện trưởng nước ngoài có thể cần giấy phép lao động để tuân thủ quy định.

5. Bạn đã sẵn sàng thành lập văn phòng đại diện tại Việt Nam?

Thành lập văn phòng đại diện là một bước đi chiến lược đối với các công ty nước ngoài nhằm mở rộng và thâm nhập thị trường Việt Nam. Tuy nhiên, thành công đòi hỏi kiến ​​thức pháp lý sâu rộng và sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Để vượt qua rào cản ngôn ngữ và những phức tạp về thủ tục hành chính, hợp tác với một đơn vị dịch vụ chuyên nghiệp là giải pháp hiệu quả nhất.

Với hơn 20 năm kinh nghiệm, VINA TPT tự hào là đối tác đáng tin cậy cho các doanh nghiệp quốc tế muốn gia nhập thị trường Việt Nam. Với sự hỗ trợ trọn gói của Vina TPT, các nhà đầu tư nước ngoài có thể dễ dàng vượt qua quy trình này, đảm bảo bảo vệ dữ liệu 100% và chi phí minh bạch. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn chuyên nghiệp và khởi đầu thuận lợi cho hành trình đầu tư của bạn.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

 

Kiến thức về Lao động & BHXH, Tin tức mới nhất

Cách tính thuế Thu Nhập Cá Nhân năm 2026

Đăng vào bởi SEN

cập-nhật-cách-tính-thuế-thu-nhập-cá-nhân-2026

Với Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2026 (TNCN) sửa đổi năm 2025 – Luật số 109/2025/QH15 chính thức có hiệu lực từ 01/07/2026, nhiều quy định quan trọng sẽ được áp dụng ngay từ kỳ tính thuế năm 2026 (tức từ 01/01/2026 đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công và kinh doanh của cá nhân cư trú). Những thay đổi này nhằm giảm gánh nặng thuế đáng kể cho người lao động, người kinh doanh trong bối cảnh chi phí sinh hoạt tăng cao.

Bài viết này mang đến hướng dẫn toàn diện về cách tính thuế TNCN năm 2026, tóm tắt các thay đổi chính (như tăng giảm trừ gia cảnh, rút gọn biểu thuế lũy tiến, mở rộng miễn thuế), kèm ví dụ thực tế dễ áp dụng để bạn tự tính toán hoặc chuẩn bị tuân thủ hiệu quả.

1. Những Thay Đổi Lớn Về Thuế Thu Nhập Cá Nhân Từ Năm 2026

Năm 2026 chứng kiến những cải cách lớn nhất về thuế TNCN kể từ năm 2012, theo Luật Thuế TNCN sửa đổi 2025 và Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15. Các thay đổi nhằm giảm gánh nặng thuế cho người thu nhập trung bình, thúc đẩy kinh doanh số và đầu tư công nghệ cao, phù hợp với tăng trưởng kinh tế và lạm phát CPI. Luật có hiệu lực từ 01/07/2026, nhưng các quy định về thu nhập từ lương, công và kinh doanh áp dụng ngay từ 01/01/2026.

Thay đổi Lợi ích
Tăng giảm trừ gia cảnh Giảm thuế cho cá nhân/ gia đình, tăng thu nhập thực nhận
Giảm bậc thuế lũy tiến Dễ tính toán, giảm thuế cho thu nhập trung bình
Mở rộng miễn thuế Hỗ trợ công nghệ cao, nông nghiệp, xanh

Các thay đổi này tạo nên hệ thống thuế hiện đại hơn, dễ tuân thủ và thân thiện với người nộp thuế.

1.1 Tăng Mức Giảm Trừ Gia Cảnh Từ Ngày 01/01/2026

Từ 01/01/2026, mức giảm trừ gia cảnh được nâng cao để phù hợp với chi phí sinh hoạt tăng, giúp giảm số thuế phải nộp cho hàng triệu cá nhân. Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân tăng từ 11 triệu lên 15,5 triệu đồng/tháng (tương đương 186 triệu/năm), và cho mỗi người phụ thuộc từ 4,4 triệu lên 6,2 triệu đồng/tháng.

11 triệu/tháng4,4 triệu/tháng

Loại giảm trừ Mức cũ (2025) Mức mới (2026)
Mức giảm trừ bản thân 15,5 triệu/tháng
Người phụ thuộc 6,2 triệu/tháng

Ai được tính là người phụ thuộc?

  • Con cái: Con dưới 18 tuổi; con từ 18 tuổi trở lên bị khuyết tật không lao động được; con đang học đại học/cao đẳng/trung cấp (dưới 22 tuổi nếu không thu nhập hoặc thu nhập thấp).
  • Vợ hoặc chồng của người nộp thuế đáp ứng điệu kiện tại điểm đ khoản 1 Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC.
  • Cha mẹ, ông bà, anh chị em: Người già, khuyết tật, không có thu nhập hoặc thu nhập không đủ sống, do người nộp thuế trực tiếp nuôi dưỡng.

Điều kiện chính:

  • Mỗi người phụ thuộc chỉ được tính giảm trừ một lần cho một người nộp thuế.
  • Phải có hồ sơ chứng minh (giấy khai sinh, hộ khẩu, giấy xác nhận khuyết tật, giấy học tập, cam kết nuôi dưỡng…).
  • Đăng ký với cơ quan thuế hoặc doanh nghiệp trước khi tính thuế (thường qua form 20-ĐK-TNCN).

1.2 Biểu Thuế Lũy Tiến Mới – Giảm Từ 7 Bậc Xuống 5 Bậc

Biểu thuế lũy tiến từng phần được rút gọn từ 7 bậc xuống 5 bậc từ 01/01/2026, với khoảng cách bậc rộng hơn để giảm thuế cho thu nhập trung bình. Mức thuế suất cao nhất vẫn 35%, nhưng áp dụng cho thu nhập vượt 100 triệu/tháng (thay vì 80 triệu như trước đây)

Bậc  Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)  Thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng)  Thuế suất (%) 
1  Đến 10  Đến 120  5 
2  Trên 10 đến 30  Trên 120 đến 360  10 
3  Trên 30 đến 50  Trên 360 đến 600  20 
4  Trên 50 đến 100  Trên 600 đến 1.200  30 
5  Trên 100  Trên 1.200  35 

Bậc cũ có 7 mức (5-35%), khoảng cách hẹp dẫn đến thuế cao hơn cho thu nhập 20-50 triệu. Bậc mới đơn giản, tiết kiệm 5-15% thuế cho đa số người lao động.

1.3 Mở Rộng Miễn Thuế, Giảm Thuế & Ưu Đãi Đặc Biệt

Luật mới mở rộng 21 khoản thu nhập miễn thuế từ 2026, tập trung vào hỗ trợ giáo dục, y tế, xanh và công nghệ cao. Ngoài ra, có giảm 50% cho một số thu nhập đầu tư và miễn 5 năm cho chuyên gia công nghệ.

  • Khoản miễn mới: Làm thêm giờ (một số trường hợp), học bổng, thu nhập từ trái phiếu xanh, nông nghiệp hữu cơ, quà tặng dưới 10 triệu, hỗ trợ thiên tai.
  • Ưu đãi đặc biệt: Miễn thuế 5 năm cho chuyên gia công nghệ cao, AI, bán dẫn, R&D; giảm 50% cho thu nhập từ đầu tư startup công nghệ.
Loại ưu đãi  Điều kiện  Thời hạn 
Miễn thuế học bổng  Học tập chính quy  Vô thời hạn 
Miễn 5 năm công nghệ cao  Chuyên gia AI/bán dẫn  5 năm từ 2026 
Giảm 50% đầu tư  Startup xanh/công nghệ  Áp dụng thu nhập 2026+ 

Cần có bằng chứng (hợp đồng, giấy chứng nhận), thường là từ Bộ Khoa học và Công nghệ.

cập-nhật-thuế-thu-nhập-cá-nhân-2026-vina-tpt

2. Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Năm 2026 – Hướng Dẫn Từng Bước

Công thức cơ bản: Thuế phải nộp = Thu nhập chịu thuế × Thuế suất lũy tiến.

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản được miễn thuế – Các khoản khấu trừ (giảm trừ bản thân + người phụ thuộc + bảo hiểm bắt buộc + từ thiện + chi phí y tế/giáo dục hợp lệ)

Áp dụng cho cá nhân cư trú; cá nhân không cư trú áp dụng thuế suất cố định là 20%

Bước 1: Xác Định Tình Trạng Cư Trú Thuế Của Bạn

Bắt đầu bằng việc xác định bạn là cư trú hay không cư trú để áp dụng phạm vi thuế đúng.

Theo Luật Thuế TNCN

  • Cá nhân cư trú: Là người có mặt tại Việt Nam ≥183 ngày trong năm dương lịch, hoặc có nơi cư trú thường xuyên (nhà riêng hoặc nhà thuê dài hạn có địa chỉ đăng ký).
  • Cá nhân không cư trú: Chỉ đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Việt Nam.

Tác động về thuế

  • Cư dân: Tính thuế trên thu nhập toàn cầu theo thang thuế lũy tiến 5 bậc (5%–35%).
  • Đối với người không cư trú: Thuế suất cố định 20% trên lương và tiền công có nguồn gốc từ Việt Nam (các mức thuế suất khác áp dụng cho từng loại cụ thể).

Bước 2: Tính Thu Nhập Chịu Thuế

Công thức cơ bản: Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Khoản miễn thuế – Khoản giảm trừ

  1. Tổng thu nhập: Bao gồm lương, thưởng, phụ cấp chịu thuế, thu nhập kinh doanh, đầu tư, v.v.
  2. Khoản miễn thuế: Các khoản không phải chịu thuế (ví dụ: học bổng, làm thêm giờ theo quy định mới, quà tặng dưới mức quy định).
  3. Khoản giảm trừ:
  • Giảm trừ gia cảnh (bản thân 15,5 triệu/tháng + 6,2 triệu/tháng cho mỗi người phụ thuộc)
  • Từ thiện, quyên góp (có chứng từ).
  • Chi phí y tế, giáo dục (mới mở rộng từ 2026, tối đa 10 triệu/năm – chờ hướng dẫn chi tiết).
  • Quyên góp từ thiện (kèm biên lai)

Ví dụ minh họa: Thu nhập tháng 01/2026 của ông A như sau:

  • Lương: 70,000,000đ
  • Phụ cấp tiền ăn giữa ca: 1.000.000đ (theo nội quy và quy chế của công ty)
  • Tiền hoa hồng doanh thu: 2.000.000đ

Trong tháng này, ông A không đóng góp bất cứ khoản nào liên quan đến từ thiện, nhân đạo… Ngoài ra, ông A đang nuôi 1 người con dưới 18 tuổi (đã đăng ký người phụ thuộc tại công ty).

Cách tính thuế TNCN của ông A như sau:

  • Tổng thu nhập: 70,000,000 + 1,000,000 + 2,000,000 = VND 73,000,000
  • Khoản miễn thuế: VND 1,000,000 (Tiền ăn trưa)
  • Các khoản giảm trừ: 15.500.000đ (giảm trừ bản thân) + 6.200.000đ (01 người phụ thuộc) + 4.200.000đ (các khoản bảo hiểm bắt buộc) = 24.850.000đ
  • Xác định thu nhập tính thuế = 73.000.000đ – 1.000.000đ – 24.850.000đ = 47.150.000đ

Bước 3: Áp Dụng Biểu Thuế Lũy Tiến 2026

Biểu-thuế-mới-2026-thuế-thu-nhập-cá-nhân-vina-tpt

Áp dụng biểu thuế 5 bậc lên thu nhập chịu thuế để tính số thuế. Tính từng phần theo bậc, cộng dồn.

Tiếp tục với ví dụ trên của anh A, sau khi tính được thu nhập chịu thuế thì áp dụng phương pháp lũy tiến từng phần như sau:

  • Bậc 1: 10.000.000đ x 5% = 500.000đ
  • Bậc 2: (30.000.000đ – 10.000.000đ) x 10% = 2.000.000đ
  • Bậc 3: (41.750.000đ – 30.000.000đ) x 20% = 2.350.000đ

=> Tổng thuế thu nhập cá nhân: 4.850.000đ

Vậy thu nhập thực nhận của anh A là: 73.000.000đ – 4.200.000đ (Các khoản bảo hiểm) – 4.850.000đ (Thuế TNCN) = 63.950.000đ

3. Quy Định Đặc Biệt Cho Người Nước Ngoài & Lao Động Nước Ngoài

Người nước ngoài (expats) và lao động nước ngoài tại Việt Nam năm 2026 chịu thuế TNCN với quy định riêng.

  • Thuế suất cố định 20% cho thu nhập từ Việt Nam nếu không cư trú; nếu cư trú, áp dụng biểu lũy tiến như mục trên.
  • Cá nhân cư trú: Áp dụng mức thuế lũy tiến tương tự như công dân Việt Nam.

Các Hiệp định tránh thuế song trùng (DTA): Việt Nam có hơn 80 hiệp định tránh thuế song trùng (với Mỹ, các nước EU, Nhật Bản, Singapore, v.v.). Để được hưởng ưu đãi:

  • Nộp mẫu đơn NT5/TNCN
  • Cung cấp bằng chứng về nơi cư trú thuế tại quốc gia của bạn.
  • Yêu cầu hoàn thuế cho các khoản thuế đã nộp ở nước ngoài

Ví dụ: Một người nước ngoài không cư trú có thu nhập 50 triệu VND/tháng phải đóng thuế thu nhập cá nhân 10 triệu VND (20%). Với hiệp định tránh thuế song trùng (DTA), tỷ lệ thuế có thể giảm xuống còn 10-15%.

Những quy định này, cộng thêm việc miễn thuế 5 năm cho các chuyên gia công nghệ cao, khiến Việt Nam trở nên hấp dẫn đối với các chuyên gia quốc tế có tay nghề cao.

4. Kê Khai & Quyết Toán Thuế TNCN Năm 2026

Việc kê khai và hoàn tất tờ khai thuế thu nhập cá nhân được thực hiện hoàn toàn trực tuyến thông qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc ứng dụng di động eTax.

Hạn nộp (áp dụng hàng năm):

  • Đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập (doanh nghiệp) quyết toán thay (ủy quyền): Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 31/03 của năm sau). Ví dụ: Quyết toán thuế TNCN năm 2025 → hạn chậm nhất 31/03/2026; năm 2026 → 31/03/2027.
  • Đối với cá nhân tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế (không ủy quyền được, ví dụ: thu nhập từ 2 nơi trở lên không đáp ứng điều kiện ủy quyền, hoặc muốn hoàn thuế): Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là 30/04 của năm sau).

Cá nhân nào phải tự quyết toán Những cá nhân có thu nhập từ hai nguồn trở lên mà không đáp ứng các điều kiện ủy quyền, hoặc những người đang yêu cầu hoàn tiền hoặc điều chỉnh.

5. Giải pháp Thuế TNCN 2026 cho Người Nước Ngoài & Doanh Nghiệp tại Việt Nam

Vina TPT là đơn vị tư vấn thuế tại Việt Nam, tập trung vào dịch vụ Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) cho người nước ngoài (expats) và doanh nghiệp. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi hỗ trợ trọn gói từ tính và dự báo thuế TNCN 2026, kê khai/áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) đến tối ưu các khoản giảm trừ theo đúng quy định.

Vì sao chọn Vina TPT?

  • Tư vấn ban đầu miễn phí, định hướng rõ ràng ngay từ đầu
  • Xử lý hồ sơ nhanh, theo sát tiến độ và nhắc mốc quan trọng
  • Đảm bảo tuân thủ quy định mới, hạn chế rủi ro sai sót/ truy thu

Dịch vụ nổi bật

  • Quyết toán Thuế TNCN cho expats & cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn
  • Hỗ trợ hồ sơ ưu đãi/miễn giảm (ví dụ: dự án công nghệ cao theo quy định liên quan)
  • Đào tạo & cập nhật cho doanh nghiệp về bảng lương, khấu trừ, và quy trình kê khai

Bạn cần hỗ trợ Thuế TNCN 2026? Liên hệ Vina TPT ngay hôm nay để được tư vấn và nhận báo giá ưu đãi phù hợp nhu cầu.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN

HR News, Kiến thức về Lao động & BHXH, Tin tức mới nhất

Việt Nam sẽ triển khai hợp đồng lao động điện tử bắt buộc từ ngày 1 tháng 7 năm 2026.

Đăng vào bởi SEN
Việt Nam Triển Khai Bắt Buộc Hợp Đồng Lao Động Điện Tử Từ Ngày 01/07/2026

vietnam-electronic-employment-contracts-vinatpt

1- Tổng quan về Nghị định 337/2025/NĐ-CP (Hợp đồng lao động điện tử)

Nghị định 337/2025/NĐ-CP, được Chính phủ Việt Nam ban hành ngày 24/12/2025, đánh dấu một cột mốc quan trọng trong việc số hóa các quan hệ lao động. Nghị định này tập trung vào việc quy định chi tiết về hợp đồng lao động điện tử, nhằm thúc đẩy chuyển đổi số trong quản lý nhân sự và lao động.

Mặc dù Nghị định có hiệu lực từ ngày 01/01/2026, nhưng các quy định cụ thể về việc giao kết và thực hiện hợp đồng lao động điện tử sẽ được áp dụng đầy đủ từ ngày 01/07/2026, trùng với thời điểm vận hành chính thức của Trục liên thông hợp đồng lao động điện tử quốc gia.

Nghị định bao gồm 5 chương và 30 điều, được xây dựng dựa trên Bộ luật Lao động 2019 và Luật Giao dịch điện tử 2023. Các nội dung chính tập trung vào các khía cạnh sau:

Định nghĩa và giá trị pháp lý:

Hợp đồng lao động điện tử được định nghĩa là hợp đồng lao động được giao kết dưới dạng thông điệp dữ liệu điện tử và có giá trị pháp lý tương đương với hợp đồng lao động bằng văn bản truyền thống. Điều này đảm bảo rằng hợp đồng điện tử có đầy đủ tính thực thi pháp lý, với điều kiện tuân thủ các quy định về chữ ký số, dấu thời gian tin cậy và bảo mật dữ liệu (Nguồn: Nghị định 337/2025/NĐ-CP, Điều 4).

Nguyên tắc áp dụng:

Các bên liên quan phải tuân thủ nghiêm ngặt pháp luật về lao động, giao dịch điện tử, an ninh mạng, bảo vệ dữ liệu cá nhân và lưu trữ dữ liệu điện tử. Nghị định nhấn mạnh tính tự nguyện, bình đẳng và bảo vệ quyền lợi người lao động, đồng thời khuyến khích sử dụng hợp đồng lao động điện tử để dần thay thế hợp đồng giấy truyền thống, từ đó giảm bớt gánh nặng hành chính.

National platform

Được phát triển và quản lý bởi Bộ Nội vụ, nền tảng quốc gia sẽ cấp một mã định danh duy nhất (ID) cho mỗi hợp đồng lao động điện tử, cho phép các cơ quan nhà nước dễ dàng tra cứu, quản lý và giám sát các quan hệ lao động. Điều này không chỉ tăng cường tính minh bạch mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc báo cáo lao động định kỳ (Nguồn: Cổng Thông tin điện tử Chính phủ).

Phạm vi áp dụng

The Decree applies to all enterprises, employers, and employees in Vietnam, including foreign employees working in Vietnam. It also clearly regulates the conversion of paper-based employment contracts into electronic form, requiring digital signatures to confirm the accuracy and authenticity.

2- Tác động đối với doanh nghiệp như thế nào?

Việc ban hành Nghị định 337/2025/NĐ-CP sẽ mang lại những thay đổi đáng kể cho các doanh nghiệp tại Việt Nam, đặc biệt trong bối cảnh đẩy mạnh chuyển đổi số. Hợp đồng lao động điện tử không chỉ là một công cụ hiện đại hóa mà còn mang lại lợi ích thực tiễn to lớn, đồng thời đặt ra những thách thức nhất định mà doanh nghiệp cần giải quyết.

2.1 Lợi ích chính cho doanh nghiệp

  • Tiết kiệm chi phí và thời gian: Thay vì in ấn, lưu trữ và chuyển phát tài liệu vật lý, doanh nghiệp có thể giao kết hợp đồng lao động điện tử từ xa thông qua các nền tảng số. Ví dụ, một công ty đa chi nhánh có thể ký hợp đồng với nhân viên ở các tỉnh thành khác nhau mà không cần gặp mặt trực tiếp, giúp giảm chi phí hành chính lên đến 50% theo các chuyên gia nhân sự.
  • Linh hoạt và hiệu quả quản lý cao hơn: Với mã định danh được cấp trên nền tảng quốc gia, doanh nghiệp có thể dễ dàng tra cứu, cập nhật và báo cáo dữ liệu lao động. Điều này đặc biệt có lợi cho các công ty lớn quản lý hàng nghìn hợp đồng lao động. Ngoài ra, hợp đồng điện tử có thể tích hợp với hệ thống quản trị nhân sự (HRM) nội bộ, giúp tự động hóa các quy trình tuyển dụng, lương và chấm công.
  • Tăng cường tính minh bạch và tuân thủ pháp luật: Hợp đồng điện tử được bảo vệ bằng chữ ký số và dấu thời gian tin cậy giúp giảm thiểu rủi ro giả mạo hoặc thất lạc tài liệu. Doanh nghiệp có thể dễ dàng chứng minh sự tuân thủ Bộ luật Lao động khi có thanh tra từ cơ quan nhà nước, đồng thời bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của cả hai bên.
  • Lợi thế cạnh tranh: Các doanh nghiệp áp dụng hợp đồng lao động điện tử sớm sẽ trở nên thu hút hơn đối với những tài năng trẻ am hiểu công nghệ và phù hợp hơn với xu hướng làm việc từ xa hiện đại.

2.2 Thách thức và rủi ro tiềm ẩn

  • Yêu cầu kỹ thuật cao: Doanh nghiệp phải đầu tư vào chữ ký số, hệ thống bảo mật và kết nối với nền tảng quốc gia. Nếu không chuẩn bị kịp thời, các công ty có thể gặp khó khăn từ sau ngày 01/07/2026, dẫn đến chậm trễ trong việc ký kết hợp đồng mới.
  • Rủi ro bảo mật dữ liệu: Lưu trữ điện tử làm tăng rủi ro rò rỉ dữ liệu cá nhân nếu các biện pháp an ninh mạng không thỏa đáng. Mặc dù Nghị định yêu cầu tuân thủ Luật An ninh mạng 2018, nhiều doanh nghiệp nhỏ có thể thiếu nguồn lực cần thiết.
  • Chuyển đổi từ các hợp đồng hiện có: Các hợp đồng lao động bằng giấy hiện tại cần được chuyển đổi sang hình thức điện tử để tích hợp vào nền tảng quốc gia, đòi hỏi thời gian và chi phí xác thực chữ ký số.
  • Tác động đến người lao động: Một số nhân viên lớn tuổi hoặc người lao động ở vùng sâu vùng xa có thể không quen với các công cụ số, đòi hỏi sự đào tạo và hỗ trợ bổ sung từ phía người sử dụng lao động.

Tóm lại, Nghị định 337/2025/NĐ-CP thúc đẩy sự hội nhập sâu rộng của các doanh nghiệp Việt Nam vào nền kinh tế số nhưng đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng để tối đa hóa lợi ích và giảm thiểu rủi ro.

Decree-3372025ND-CP-Electronic-Employment-Contracts-VinaTPT

3 – Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì cho hợp đồng lao động điện tử trước ngày 01/07/2026?

Để tuân thủ Nghị định 337/2025/NĐ-CP và triển khai hiệu quả hợp đồng lao động điện tử, các doanh nghiệp nên xây dựng kế hoạch chuẩn bị chi tiết càng sớm càng tốt. Các bước thực hiện được khuyến nghị như sau:

  • Xây dựng hạ tầng kỹ thuật: Đăng ký chữ ký số cho người đại diện theo pháp luật và nhân sự HR với các tổ chức chứng thực công cộng (CA) được cấp phép như Viettel CA hoặc VNPT CA. Đảm bảo hệ thống nội bộ hỗ trợ ký số bảo mật và lưu trữ dữ liệu tuân thủ tiêu chuẩn ISO 27001.
  • Lựa chọn nhà cung cấp dịch vụ eContract: Chọn các nhà cung cấp uy tín được cấp phép xác thực thông điệp dữ liệu điện tử như FPT, Viettel hoặc VNPT. Nhà cung cấp phải đáp ứng 13 yêu cầu kỹ thuật quy định trong Nghị định, bao gồm kết nối API với nền tảng quốc gia và các biện pháp bảo mật dữ liệu mạnh mẽ.
  • Chuẩn bị tài liệu định danh số: Thu thập căn cước công dân gắn chip, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và tài khoản định danh điện tử Mức độ 2 cho cả cá nhân và doanh nghiệp. Người lao động nên được khuyến khích sử dụng xác thực sinh trắc học (vân tay hoặc nhận diện khuôn mặt) để tăng cường bảo mật.
  • Đào tạo và cập nhật quy trình nội bộ: Tổ chức các buổi đào tạo cho đội ngũ nhân sự về quy trình xử lý hợp đồng lao động điện tử, bao gồm gửi và nhận hợp đồng, giải quyết tranh chấp và báo cáo qua nền tảng quốc gia. Cập nhật sổ tay nhân sự nội bộ để bổ sung các quy định mới.

Để hỗ trợ doanh nghiệp trong việc triển khai, các đơn vị như Vina TPT—nhà cung cấp chuyên nghiệp các dịch vụ nhân sự, tiền lương và tuân thủ lao động tại Việt Nam—có thể trở thành đối tác lý tưởng. Với kinh nghiệm sâu rộng trong lĩnh vực thuê ngoài dịch vụ lương (payroll outsourcing), Vina TPT giúp doanh nghiệp tích hợp hợp đồng lao động điện tử một cách hiệu quả và tuân thủ đúng quy định.

Nghị định 337/2025/NĐ-CP không chỉ là yêu cầu pháp lý mà còn là cơ hội để các doanh nghiệp Việt Nam hiện đại hóa quản trị nhân sự. Sự chuẩn bị sớm sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và tận dụng tối đa lợi thế của hợp đồng lao động điện tử.

Nếu bạn cần tư vấn phù hợp với tình hình cụ thể của công ty, vui lòng liên hệ với Vina TPT để được hỗ trợ chuyên nghiệp và kịp thời.

KHÁM PHÁ CÁC DỊCH VỤ NHÂN SỰ CỦA CHÚNG TÔI

Thành Lập Doanh Nghiệp

Hướng dẫn bước thành lập công ty thương mại tại Việt Nam.

Đăng vào bởi SEN

Thành lập công ty tại Việt Nam - Thương mại với Vina - TPT - Pháp lý

Bạn đang tìm kiếm giải pháp thành lập công ty tại Việt Nam và khám phá cơ hội tại một trong những nền kinh tế phát triển nhanh nhất châu Á? Việt Nam, với vị trí địa lý chiến lược dọc Biển Đông và giáp biên giới với Trung Quốc, Lào và Campuchia, đã trở thành điểm đến hàng đầu cho các nhà đầu tư nước ngoài trong lĩnh vực thương mại. Tuy nhiên, việc tuân thủ đầy đủ pháp luật là điều cần thiết cho sự thành công bền vững, được quy định bởi Luật Đầu tư 2020 (sửa đổi năm 2025) và Luật Doanh nghiệp 2020. Hướng dẫn toàn diện này trình bày chi tiết các bước cần thiết để thành lập công ty thương mại tại Việt Nam, từ các khái niệm cơ bản đến hoạt động đầy đủ, đáp ứng cả nhu cầu tìm kiếm thông tin và giao dịch.

  • Lợi ích: Tiếp cận các hiệp định thương mại tự do (FTA) để giảm thuế quan, vị trí hậu cần tuyệt vời và các chính sách cho phép sở hữu nước ngoài lên đến 100% trong hầu hết các hoạt động thương mại.
  • Những thách thức: Các thủ tục hành chính có thể mất từ ​​1 đến 6 tháng, và điều quan trọng là phải luôn cập nhật những thay đổi gần đây, chẳng hạn như các sửa đổi của Luật Đầu tư năm 2025 cho phép thành lập công ty trước khi nhận được Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC).

Bằng cách làm theo các bước này một cách cẩn thận, bạn có thể khởi nghiệp thành công tại Việt Nam với tư cách là người nước ngoài.

1/ Công ty thương mại tại Việt Nam là gì?

Công ty thương mại tại Việt Nam là loại hình doanh nghiệp chuyên thực hiện hoạt động mua bán hàng hóa, bao gồm nhập khẩu, xuất khẩu, phân phối bán buôn/bán lẻ và các dịch vụ liên quan. Hoạt động này được điều chỉnh bởi Nghị định 09/2018/NĐ-CP (hiện đang có dự thảo thay thế được thảo luận vào năm 2025).
Khác với các công ty sản xuất – vốn tập trung vào hoạt động chế tạo sản phẩm, hoặc các doanh nghiệp dịch vụ cung cấp lao động hay tư vấn – công ty thương mại đóng vai trò trung gian trong chuỗi cung ứng, kết nối nhà sản xuất với người tiêu dùng.
Trong bối cảnh kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam tăng mạnh, đạt mức tăng 28% vào năm 2025, lĩnh vực này đang phát triển rất nhanh, đặc biệt trong các ngành điện tử, dệt may và nông sản. Theo Bộ Công Thương, lĩnh vực thương mại đóng góp khoảng 15–20% GDP và duy trì tốc độ tăng trưởng trung bình 9–10% mỗi năm trong suốt thập kỷ qua, nhờ tác động tích cực từ quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.

Hoạt động chính:

  • Nhập khẩu hàng hóa từ nước ngoài để phân phối trong nước.
  • Xuất khẩu sản phẩm Việt Nam ra thị trường toàn cầu.
  • Phân phối bán buôn và bán lẻ thông qua các kênh truyền thống hoặc trực tuyến.
  • Dịch vụ hậu cần, kho bãi và quảng bá sản phẩm.

Bảng so sánh với các loại hình kinh doanh khác:

Loại Đặc điểm chính Ví dụ
Thương mại Tập trung vào mua/bán, không sản xuất Nhập khẩu điện thoại di động, nhà phân phối quần áo
Sản xuất Sản xuất hàng hóa từ nguyên liệu thô Nhà máy dệt, nhà sản xuất linh kiện điện tử
Dịch vụ Cung cấp dịch vụ lao động hoặc tư vấn Tư vấn phần mềm, tư vấn quản lý, tư vấn quảng cáo

2/ Lợi ích và thách thức khi thành lập công ty tại Việt Nam

Thành lập công ty thương mại tại Việt Nam mang lại nhiều lợi thế đáng kể nhưng cũng đi kèm với nhiều thách thức. Dưới đây là bảng so sánh rõ ràng:

Lợi ích Thách thức Ví dụ minh họa
Thị trường trẻ với 100 triệu người tiêu dùng và nhu cầu cao Thủ tục hành chính phức tạp và có thể kéo dài Xuất khẩu dệt may tăng 20% ​​nhờ dân số trẻ
Vị trí chiến lược gần Trung Quốc và các tuyến đường biển chính Cần có đối tác địa phương hoặc cần nhiều đối tác địa phương Lợi thế về hậu cần giúp giảm chi phí vận chuyển 15%
Các hiệp định thương mại tự do (FTA) giảm thuế quan và mở cửa thị trường EU và Mỹ Biến động tiền tệ và rủi ro pháp lý EVFTA thúc đẩy xuất khẩu nông sản tăng 25%

Nếu có kế hoạch đúng đắn, lợi ích rõ ràng vượt trội hơn so với những thách thức. Ví dụ, các nhà đầu tư nước ngoài có thể tận dụng các hiệp định thương mại tự do (FTA) để mở rộng thị trường nhưng phải tuân thủ các yêu cầu về quy định, chẳng hạn như Kiểm tra Nhu cầu Kinh tế (ENT) đối với các cửa hàng bán lẻ đa dạng.

3/ Các yêu cầu pháp lý và quy định về quyền sở hữu nước ngoài

Theo Luật Đầu tư 2025 và Luật Doanh nghiệp 2025, Việt Nam cho phép nhà đầu tư nước ngoài sở hữu đến 100% vốn trong hầu hết các lĩnh vực thương mại, ngoại trừ một số ngành nghề bị hạn chế như dược phẩm, dầu khí và in ấn.
Các sửa đổi năm 2025 (có hiệu lực từ năm 2026) đã đơn giản hóa thủ tục bằng cách cho phép đăng ký doanh nghiệp trước khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC), đồng thời giảm số lượng ngành nghề kinh doanh có điều kiện từ 243 xuống còn khoảng 200. Những thay đổi này đã góp phần thúc đẩy dòng vốn FDI đạt mức kỷ lục trong năm 2025.
Tuy nhiên, đối với hoạt động thương mại có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp vẫn phải tuân thủ các quy định tại Nghị định 09/2018/NĐ-CP (hiện đang có dự thảo thay thế).

Các yêu cầu chính:

  • Đăng ký đầu tư với Bộ Tài chính (DOF)
  • Tuân thủ các cam kết về tiếp cận thị trường của WTO.
  • Đánh giá ENT cho hoạt động bán lẻ liên quan đến nhiều cửa hàng.

Các Danh Mục Sản Phẩm Bị Hạn Chế và Các Dòng Sản Phẩm Kinh Doanh Có Điều Kiện

Một số sản phẩm bị hạn chế hoặc yêu cầu các điều kiện đặc biệt theo Luật Đầu tư và Nghị định 09/2018/ND-CP, chẳng hạn như chất nổ, vật liệu in ấn và dược phẩm.

Bảng tóm tắt:

Danh mục sản phẩm Mã VSIC Hạn chế
Chất nổ 2029 Nhập khẩu bị cấm trừ mục đích quốc phòng
Tài liệu in ấn 1811 Cần sự chấp thuận của Bộ Thông tin
Dược phẩm 2100 Quyền sở hữu nước ngoài giới hạn ở mức 49%

Danh sách kiểm tra:

  • Kiểm tra cổng thông tin quốc gia để biết thông tin về các ngành nghề kinh doanh có điều kiện.
  • Đánh giá rủi ro pháp lý với luật sư địa phương.
  • Theo dõi dự thảo thay thế Nghị định 09 để cập nhật năm 2026.

Thành lập công ty tại Việt Nam - Kinh doanh - Vina TPT - Tư vấn thuế

4/ Lựa chọn cấu trúc doanh nghiệp phù hợp

Việc lựa chọn hình thức kinh doanh phù hợp cho công ty thương mại của bạn phụ thuộc vào quy mô và quyền sở hữu. Theo Luật Doanh nghiệp năm 2020, hai hình thức phổ biến nhất là Công ty Trách nhiệm hữu hạn (LLC) và Công ty Cổ phần (JSC), trong đó LLC lý tưởng cho các doanh nghiệp nhỏ do thủ tục đơn giản hơn.

  • Ưu điểm và nhược điểm của công ty trách nhiệm hữu hạn: Linh hoạt, trách nhiệm pháp lý giới hạn ở số vốn góp; nhược điểm: khó huy động vốn lớn.
  • Ưu điểm và nhược điểm của công ty Cổ Phần: Dễ niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán; nhược điểm: cấu trúc phức tạp hơn, yêu cầu tối thiểu 3 cổ đông.

Bảng so sánh:

Cơ cấu Số lượng thành viên Trách nhiệm pháp lý
Công ty TNHH 1–50 Giới hạn ở vốn góp
Công ty cổ phần Tối thiểu 3 Giới hạn vốn điều lệ

Đối với các nhà đầu tư nước ngoài có vốn hạn chế, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) là lựa chọn tốt nhất để khởi nghiệp nhanh chóng.

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) so với công ty cổ phần (JSC): Loại nào tốt nhất cho giao dịch?

So sánh chi tiết:

Công ty TNHH Công ty cổ phần Nhận xét
Thủ tục đơn giản, vốn linh hoạt Phức tạp hơn, dễ mở rộng hơn Giá cao cho doanh nghiệp nhỏ, phân phối địa phương
Không yêu cầu hội đồng quản trị Yêu cầu cổ đông đa dạng Mức vốn thấp hơn nếu cần vốn lớn cho xuất khẩu

Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) thường phù hợp hơn cho hoạt động thương mại do tính linh hoạt của nó. Ví dụ, một công ty thương mại nông sản nước ngoài thường lựa chọn LLC để nhanh chóng bắt đầu hoạt động nhập khẩu.

Tham khảo ý kiến chuyên gia thành lập doanh nghiệp

5/ Yêu cầu về vốn và kế hoạch tài chính

Việt Nam không quy định mức vốn tối thiểu cố định cho các công ty thương mại, nhưng vốn điều lệ phải “hợp lý” để chứng minh khả năng hoạt động. Mức vốn khuyến nghị thông thường là 10.000–50.000 USD, tùy thuộc vào kế hoạch kinh doanh. Tổng vốn đầu tư bao gồm vốn điều lệ và các chi phí khác, yêu cầu góp vốn đầy đủ trong vòng 90 ngày kể từ ngày đăng ký.

Danh sách kiểm tra chuẩn bị tài chính:

  • Chi phí thiết lập ước tính: 3.000–10.000 USD cho các thủ tục và văn phòng.
  • Hãy trích lập dự phòng cho rủi ro tỷ giá hối đoái VND/USD.
  • Lập ngân sách cho thuế và lương nhân viên.

Bảng dự toán vốn:

Vốn đề xuất Mục đích
10.000 USD Các hoạt động cơ bản, phân phối quy mô nhỏ
50.000 USD Mở rộng hoạt động xuất nhập khẩu

6/ Các bước cần thiết để thành lập công ty tại Việt Nam với tư cách là nhà đầu tư nước ngoài

Thành lập công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam Việc này đòi hỏi phải tuân theo một quy trình rõ ràng, có cấu trúc để đảm bảo tuân thủ đầy đủ pháp luật và hoạt động trơn tru. Hướng dẫn từng bước này được thiết kế riêng cho các thực thể thương mại hoặc kinh doanh có vốn đầu tư nước ngoài.

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ đầu tư

Hãy thu thập đầy đủ giấy tờ cần thiết cho dự án đầu tư của bạn. Điều này bao gồm việc xác định mô hình kinh doanh (ví dụ: Công ty trách nhiệm hữu hạn – LLC, liên doanh hoặc văn phòng đại diện), lựa chọn cấu trúc phù hợp và phác thảo các hoạt động chính. Xác minh rằng ngành nghề của bạn cho phép sở hữu nước ngoài theo luật pháp Việt Nam.

Bước 2: Nộp đơn xin cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC)

Giấy phép đầu tư doanh nghiệp (IRC) là sự chấp thuận cơ bản cho các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài. Nó cho phép dự án của bạn và nêu rõ vốn điều lệ, quy mô, địa điểm và phạm vi kinh doanh. Nếu không có IRC, bạn không thể tiến hành đăng ký công ty.

Các giấy tờ cần thiết:

  • Đơn đăng ký và đề xuất dự án chi tiết (mục tiêu, quy mô, vốn đầu tư, địa điểm và tiến độ).
  • Bằng chứng về khả năng tài chính (sao kê ngân hàng, báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc hợp đồng tín dụng).
  • Giấy tờ pháp lý: hộ chiếu công chứng (cá nhân) hoặc giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (tổ chức), cả hai đều đã được hợp pháp hóa.
  • Bằng chứng về địa điểm (hợp đồng thuê nhà hoặc quyền sử dụng đất).
  • Giấy ủy quyền (nếu sử dụng dịch vụ của bên thứ ba).

Các giấy tờ nước ngoài cần được chứng thực lãnh sự và dịch thuật chính thức sang tiếng Việt. Nên hợp tác với một dịch vụ thành lập công ty chuyên nghiệp như Vina TPT để tránh chậm trễ.

Bước 3: Xin Giấy chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp (ERC)

Sau khi được cấp IRC, công ty cần đăng ký để nhận ERC, qua đó xác lập tư cách pháp nhân của công ty tại Việt Nam.

Bước 4: Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và góp vốn điều lệ.

Mở tài khoản vốn chuyên dụng tại một ngân hàng được cấp phép hoạt động tại Việt Nam. Góp đủ vốn điều lệ trong vòng 90 ngày kể từ ngày cấp giấy phép ERC để tránh bị phạt và đảm bảo uy tín cho các giấy phép trong tương lai.

Bước 5: Hoàn tất thủ tục đăng ký thuế và các thủ tục sau khi cấp phép

Đăng ký mã số thuế, mã số VAT và thực hiện các nghĩa vụ như bảo hiểm xã hội và tuân thủ luật lao động nếu tuyển dụng nhân viên.

Bước 6: Xin cấp giấy phép chuyên ngành (nếu có)

Các lĩnh vực như thương mại, bán lẻ, thực phẩm và đồ uống, giáo dục hoặc thương mại điện tử có thể yêu cầu thêm giấy phép.

Bằng cách tuân thủ các bước này và luôn cập nhật các quy định, nhà đầu tư nước ngoài có thể thành lập công ty thành công tại Việt Nam.

thành lập công ty tại Việt Nam - kinh doanh tại Việt Nam - TPT

7/ Thuế, Tuân thủ và những quy định khác

Các doanh nghiệp thương mại có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Việt Nam phải tuân thủ nghiêm ngặt các nghĩa vụ về thuế, lao động và báo cáo định kỳ để tránh bị phạt và duy trì tư cách pháp lý.

A – Thuế:

  • Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT): 20% (ưu đãi 15-17% cho doanh nghiệp vừa và nhỏ từ cuối năm 2025 nếu doanh thu <50 tỷ đồng); tạm nộp theo quý (tối thiểu 80% nghĩa vụ thuế năm); hạn nộp trước ngày 30 tháng 1 của quý tiếp theo; kê khai thuế hàng năm trong vòng 90 ngày sau ngày kết thúc năm tài chính.
  • Thuế Giá trị gia tăng (VAT): 8–10% (giảm xuống 8% đến năm 2026); kê khai hàng tháng (doanh thu >50 tỷ đồng/năm) hoặc kê khai hàng quý; hạn nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo hoặc cuối tháng đầu tiên của quý tiếp theo; giữ lại hóa đơn để khấu trừ.
  • Thuế thu nhập cá nhân (PIT): 5–35% (người cư trú) hoặc 20% (người không cư trú); khấu trừ và kê khai hàng tháng/hàng quý, phù hợp với thuế giá trị gia tăng (VAT); kê khai hàng năm đối với người lao động.
  • Thuế nhà thầu (FCT): Áp dụng cho các khoản thanh toán cho người lao động nước ngoài; kê khai hàng tháng hoặc từng khoản thanh toán trong vòng 10 ngày.
  • Các khoản phí khác (bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, phí sử dụng đất): Thường được thu hàng năm hoặc theo từng sự kiện, và mọi thay đổi đều phải được báo cáo trong vòng 30 ngày.

B – Luật pháp và các quy định khác:

  • Luật Lao động năm 2019 (sửa đổi): Giấy phép lao động cho người nước ngoài; báo cáo lao động hàng quý; hợp đồng mẫu; đóng bảo hiểm xã hội hàng tháng (lương hưu, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp).
  • Sở hữu trí tuệ: Đăng ký và giám sát (khuyến nghị rà soát hàng năm).
  • Báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán hàng năm cho FDI, được nộp kèm theo báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp cuối kỳ.
  • Transfer Pricing: Hồ sơ địa phương/hồ sơ tổng hợp được lập hàng năm, nộp trong vòng 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính nếu đáp ứng các ngưỡng quy định.

Danh sách kiểm tra tuân thủ:

Yêu cầu Chi tiết Tính thường xuyên Thời hạn Hình phạt nếu vi phạm
Kê khai và nộp thuế Giá Trị Gia Tăng Đầu vào/đầu ra, các khoản khấu trừ (Mẫu 01/GTGT ​​hoặc 04/GTGT) Hàng tháng (>tỷ VND) hoặc hàng quý Ngày 20 của tháng tới hoặc cuối tháng đầu tiên của quý tới. Lãi suất 0,03%/ngày, các khoản khấu trừ không được chấp nhận, kiểm toán
Khấu trừ và kê khai thuế thu nhập cá nhân (PIT) Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của người lao động (Mẫu 05/KK-TNCN) Hàng tháng/hàng quý Ngày 20 hoặc cuối tháng đầu tiên của quý tiếp theo; hàng năm trong vòng 90 ngày Phạt tiền hàng ngày, trách nhiệm hình sự
Thanh toán thuế thu nhập doanh nghiệp tạm thời Ước tính dựa trên lợi nhuận Hàng quý Ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo Lãi suất nếu dưới 80% nghĩa vụ hàng năm
Bảo hiểm xã hội Đóng góp và báo cáo Hàng tháng Phù hợp với PIT hàng tháng/hàng quý Phí trễ hạn, hạn chế tuyển dụng
Báo cáo sử dụng lao động Số lượng và thay đổi nhân viên Hàng quý Cuối quý Phạt hành chính, đình chỉ công tác
Tờ khai FCT Thanh toán cho nhà thầu nước ngoài Hàng tháng hoặc theo đợt Ngày 20 của tháng tiếp theo hoặc 10 ngày sau khi thanh toán Trách nhiệm của chủ sử dụng lao động, phạt nặng
Transfer Pricing Hồ sơ địa phương/hồ sơ chính Hàng năm 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính Kiểm tra, điều chỉnh thuế
Báo cáo tài chính đã được kiểm toán Tuân thủ VAS với kiểm toán độc lập Hàng năm Với CIT cuối cùng (90 ngày) Kiểm toán bắt buộc, phạt đối với sai sót

Các công ty FDI nên sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp và theo dõi các cập nhật như Nghị định 132/2025/ND-CP về thuế thu nhập doanh nghiệp, đảm bảo việc nộp hồ sơ điện tử có chữ ký số.

8/ Câu hỏi thường gặp (FAQs)

  • Người nước ngoài có thể sở hữu 100% cổ phần một công ty thương mại tại Việt Nam không?

Đúng vậy, nhà đầu tư nước ngoài có thể sở hữu tới 100% cổ phần trong hầu hết các lĩnh vực, bao gồm xuất nhập khẩu và phân phối. Ngoại lệ áp dụng cho các lĩnh vực bị hạn chế như dược phẩm, dầu khí hoặc in ấn, trong đó quyền sở hữu có thể bị hạn chế hoặc yêu cầu có đối tác địa phương.

  • Số vốn tối thiểu cần thiết là bao nhiêu?

Hầu hết các công ty thương mại không có mức vốn tối thiểu cố định. Vốn điều lệ phải đủ để hỗ trợ hoạt động. Các cơ quan chức năng thường khuyến nghị tối thiểu 10.000 USD để chứng minh khả năng tài chính và tránh chậm trễ. Số tiền chính xác phụ thuộc vào kế hoạch kinh doanh và quy mô của bạn.

  • Việc thành lập doanh nghiệp mất bao lâu?

Việc thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam đối với người nước ngoài thường mất từ ​​1 đến 2 tháng, tùy thuộc vào độ phức tạp và tỉnh thành. Giấy phép kinh doanh quốc tế (IRC) thường mất từ ​​30 đến 45 ngày làm việc, tiếp theo là giấy phép kinh doanh điện tử (ERC) trong vòng 7-14 ngày. Các giấy phép bổ sung và các bước sau đăng ký có thể kéo dài thời gian hơn.

  • Tôi có cần một đối tác địa phương không?

Đối với hoạt động thương mại thông thường (nhập khẩu, xuất khẩu, bán buôn và phân phối), không cần đối tác địa phương — cho phép sở hữu 100% vốn nước ngoài. Trong các lĩnh vực bị hạn chế hoặc có điều kiện (ví dụ: bán lẻ đa điểm bán, dược phẩm và truyền thông), có thể cần đối tác địa phương hoặc liên doanh.

  • Làm thế nào để bắt đầu kinh doanh tại Việt Nam với tư cách là người nước ngoài?

Hãy làm theo các bước quan trọng sau: xin Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC), sau đó là Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC), xin giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép ngành nghề cụ thể, mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, góp vốn điều lệ và hoàn tất đăng ký thuế. Sử dụng các dịch vụ chuyên nghiệp như dịch vụ thành lập công ty của Vina TPT sẽ đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.

Vina TPT – Đối tác đáng tin cậy của bạn dành cho các doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam

Vina TPT là một trong những công ty tư vấn thành lập doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam, chuyên hỗ trợ các nhà đầu tư nước ngoài thành lập công ty tại Việt Nam trong các lĩnh vực thương mại, sản xuất và dịch vụ. Với hơn 20 năm kinh nghiệm, Vina TPT đã hỗ trợ hàng trăm công ty FDI từ châu Âu, Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc và Singapore thành công trong việc xin Giấy phép kinh doanh (IRC), Giấy phép đăng ký doanh nghiệp (ERC) và các giấy phép cần thiết trong thời gian ngắn nhất.

  • Đội ngũ chuyên gia đa ngôn ngữ: Luật sư, kế toán và chuyên viên đăng ký thông thạo tiếng Anh, tiếng Nhật và nhiều ngôn ngữ khác để đảm bảo giao tiếp liền mạch.
  • Quy trình nhanh chóng và minh bạch: Cam kết hoàn thành IRC trong vòng 30-45 ngày làm việc và ERC trong vòng 7-14 ngày, với tỷ lệ thành công gần 100%.
  • Gói dịch vụ trọn gói: Từ đăng ký thành lập công ty đến tư vấn vốn, mở tài khoản ngân hàng, kê khai thuế, giấy phép lao động, bảo hiểm xã hội và hỗ trợ định giá chuyển nhượng.
  • Giá cả cạnh tranh và minh bạch: Báo giá rõ ràng, không có phí ẩn, lý tưởng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
  • Hỗ trợ dài hạn sau khi thiết lập: Hướng dẫn vận hành hàng ngày và cập nhật các luật mới nhất (bao gồm cả những thay đổi trong Luật Đầu tư năm 2025) để giảm thiểu rủi ro và hỗ trợ tăng trưởng bền vững.

Chúng tôi không chỉ đơn thuần hỗ trợ thành lập công ty tại Việt Nam – mà còn giúp bạn xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài. Với cam kết cung cấp dịch vụ “Nhanh chóng – Chính xác – Tối ưu chi phí”, Vina TPT giúp bạn tiết kiệm thời gian, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tập trung vào việc phát triển kinh doanh.
Hàng trăm khách hàng đã tin tưởng lựa chọn Vina TPT. Hãy liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để nhận tư vấn miễn phí và báo giá được thiết kế phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp bạn.

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Ý tưởng kinh doanh tốt để khởi nghiệp tại Việt Nam - Thành lập công ty - Cơ hội sinh lời - Vina-TPT

 

Chưa phân loại

Top 10 | Ý tưởng kinh doanh nhỏ tại Việt Nam cho nhà đầu tư nước ngoài

Đăng vào bởi SEN
TOP 10 Ý TƯỞNG KINH DOANH NHỎ TẠI VIỆT NAM CHO NHÀ ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI

1. Tổng quan về cơ hội kinh doanh cho người nước ngoài

Nếu bạn đang tìm kiếm một ý tưởng kinh doanh nhỏ tiềm năng tại các thị trường mới nổi, Việt Nam chắc chắn là điểm đến không thể bỏ qua. Quốc gia này hiện nổi bật là một trong những nền kinh tế phát triển nhanh nhất khu vực Đông Nam Á, được thúc đẩy mạnh mẽ bởi cơ cấu dân số vàng, lực lượng lao động năng động và nhu cầu tiêu dùng nội địa đang tăng trưởng không ngừng. Đây là thời điểm vàng để các nhà đầu tư nước ngoài khai thác những ý tưởng kinh doanh nhỏ trong nhiều ngành nghề đang trên đà bứt phá.

Thị trường Việt Nam ngày càng trở nên hấp dẫn hơn bao giờ hết nhờ sự bùng nổ của tầng lớp trung lưu, sự thay đổi trong thói quen tiêu dùng hiện đại và yêu cầu khắt khe về các dịch vụ chất lượng cao. Đặc biệt, tại các đô thị trọng điểm như Hà Nội, TP. Hồ Chí Minh và Đà Nẵng, hệ sinh thái khởi nghiệp đang phát triển rất mạnh mẽ, tạo ra những “vùng đất hứa” lý tưởng để nhà đầu tư thử nghiệm các mô hình và triển khai những ý tưởng kinh doanh nhỏ mang tính sáng tạo đột phá.

Bên cạnh đó, sự hỗ trợ từ chính phủ thông qua các hiệp định thương mại và chính sách mở cửa cho vốn FDI đã tạo ra một hành lang pháp lý thông thoáng, giúp việc hiện thực hóa một ý tưởng kinh doanh nhỏ trở nên thuận lợi và an toàn hơn. Việc lựa chọn đúng phân khúc ngách và áp dụng một ý tưởng kinh doanh nhỏ phù hợp với thị hiếu địa phương sẽ là chìa khóa giúp doanh nghiệp sớm đạt được lợi nhuận và phát triển bền vững tại thị trường đầy năng động này.

2. Ý tưởng kinh doanh nhỏ có lợi nhuận

Dưới đây là các ý tưởng kinh doanh nhỏ phù hợp cho nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam, chi tiết thực hiện để khách hàng có thể đánh giá tiềm năng:

F&B (Thực phẩm & Đồ uống):

  • Quán cà phê, nhà hàng, quầy trà sữa với ý tưởng sáng tạo.
  • Dịch vụ giao hàng, chế biến thực phẩm hữu cơ, thực phẩm lành mạnh.
  • Kinh doanh đặc sản nước ngoài hoặc kết hợp văn hóa ẩm thực địa phương.

Dịch vụ giáo dục:

  • Trung tâm ngoại ngữ, đào tạo kỹ năng, dạy STEM hoặc lập trình cho trẻ em.
  • Lớp học trực tuyến, mô hình công nghệ giáo dục kết hợp với offline.

Thương mại điện tử:

  • Bán lẻ trực tuyến, dropshipping, hoặc nền tảng bán hàng chuyên biệt.
  • Cung cấp sản phẩm nhập khẩu độc đáo, nhắm đến khách hàng trung lưu.

Sản xuất nhẹ:

  • Chế biến nông sản, thực phẩm đóng gói, sản xuất sản phẩm thủ công.
  • Sản xuất sản phẩm tiêu dùng nhỏ, quà lưu niệm hoặc phụ kiện thời trang.

Hỗ trợ và logistics:

  • Vận chuyển, kho bãi, thực hiện đơn hàng cho thương mại điện tử.
  • Tư vấn kinh doanh, marketing, hoặc dịch vụ cho thuê văn phòng.

Du lịch & Lữ hành:

  • Công ty du lịch boutique, tour du lịch có hướng dẫn, du lịch sinh thái và các chuyến đi phiêu lưu.
  • Dịch vụ kết hợp văn hóa địa phương, trải nghiệm ẩm thực và hỗ trợ ngôn ngữ nước ngoài.

Sức khỏe & Thể chất:

  • Phòng tập thể dục, trung tâm yoga, spa, nghỉ dưỡng chăm sóc sức khỏe.
  • Tư vấn sức khỏe, cửa hàng sản phẩm hữu cơ/tự nhiên, hoặc dịch vụ tư vấn chế độ ăn uống.

Công nghệ & Giải pháp số

  • Phát triển ứng dụng hoặc phần mềm cho doanh nghiệp nhỏ, giải pháp fintech.
  • Các công ty tiếp thị kỹ thuật số, quản lý mạng xã hội, hoặc phát triển website.

Dịch vụ sáng tạo & Nghệ thuật

  • Studio nhiếp ảnh, thiết kế nội thất, thủ công mỹ nghệ, hoặc xưởng nghệ thuật.
  • Tổ chức sự kiện, dịch vụ cưới hỏi, hoặc hội thảo trải nghiệm văn hóa cho người nước ngoài.

Kinh doanh xanh & Bền vững

  • Sản phẩm thân thiện với môi trường, dịch vụ tái chế, bao bì bền vững, hoặc cửa hàng không rác thải.
  • Giải pháp năng lượng mặt trời hoặc tư vấn môi trường quy mô nhỏ cho doanh nghiệp địa phương.

Những ý tưởng kinh doanh nhỏ này phù hợp với vốn đầu tư nhỏ và vừa, linh hoạt trong triển khai và có thể thử nghiệm tại các thành phố lớn hoặc thị trường ngách.

top 10 ý tưởng kinh doanh nhỏ tại việt nam cho nhà đầu tư nước ngoài

4. Những lưu ý quan trọng về tuân thủ và vận hành

Khi lên kế hoạch thực hiện ý tưởng kinh doanh nhỏ tại Việt Nam, nhà đầu tư nước ngoài cần hiểu một số yếu tố cơ bản về vận hành và tuân thủ pháp lý. Mặc dù không cần đi sâu vào chi tiết luật pháp, hiểu rõ những điểm này sẽ giúp tránh rủi ro trong tương lai và đảm bảo công ty hoạt động suôn sẻ.

4.1 Tuân thủ thuế và báo cáo tài chính

Mọi doanh nghiệp tại Việt Nam phải khai báo thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) và thuế thu nhập cá nhân (nếu có nhân viên). Chuẩn bị sổ sách kế toán từ đầu sẽ giúp doanh nghiệp dễ dàng chuẩn bị báo cáo tài chính hàng tháng, hàng quý và cuối năm, tránh nợ thuế hoặc phạt hành chính.

4.2 Bảo hiểm xã hội và phúc lợi cho nhân viên

Nếu doanh nghiệp thuê lao động địa phương, việc đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp là bắt buộc. Đây là yếu tố quan trọng để đảm bảo phúc lợi cho nhân viên và tuân thủ luật lao động Việt Nam.

4.3 Tuân thủ các quy định cơ bản về ngành và pháp luật

Một số ngành, như F&B, giáo dục hoặc logistics, yêu cầu giấy phép kinh doanh cụ thể hoặc giấy phép con. Hiểu biết cơ bản về các yêu cầu này sẽ giúp nhà đầu tư chọn mô hình kinh doanh phù hợp và tránh rủi ro pháp lý.

NHẬN HỖ TRỢ PHÁP LÝ

4.4 Quản lý vận hành và hồ sơ hành chính

Chuẩn bị các thủ tục cơ bản như đăng ký mã số thuế, mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và lưu giữ hồ sơ đầy đủ sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả ngay từ đầu.

Tóm lại, hiểu rõ những lưu ý trên giúp nhà đầu tư lên kế hoạch trước, giảm thiểu rủi ro và tập trung vào triển khai ý tưởng kinh doanh, mà không cần đi quá sâu vào các quy định chi tiết về luật pháp và thuế.

CÁC LƯU Ý CHÍNH VỀ TUÂN THỦ & VẬN HÀNH TẠI VIỆT NAM

5. Cách Vina TPT hỗ trợ nhà đầu tư nước ngoài

Vina TPT cung cấp dịch vụ toàn diện cho nhà đầu tư nước ngoài, bao gồm:

  • Thiết lập & đăng ký công ty tại các cơ quan nhà nước và mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp.
  • Tuân thủ kế toán & thuế: ghi sổ kế toán, báo cáo tài chính, đăng ký thuế, khai báo và xử lý các yêu cầu về thuế.
  • Tính lương & bảo hiểm xã hội: tính lương, đăng ký bảo hiểm và nộp báo cáo lao động.
  • Hỗ trợ giấy phép lao động & visa cho nhân viên nước ngoài.
  • Tuân thủ pháp lý liên tục để đảm bảo hoạt động suôn sẻ.

Với hơn 20 năm kinh nghiệm hỗ trợ các công ty khởi nghiệp và doanh nghiệp FDI tại Việt Nam, Vina TPT cam kết cung cấp dịch vụ nhanh chóng, minh bạch và tuân thủ pháp luật, giúp nhà đầu tư yên tâm từ bước thành lập công ty đến hoạt động ban đầu, tối ưu hóa thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và an toàn.

Khám phá cơ hội kinh doanh tại Việt Nam và bắt đầu hành trình đầu tư của bạn với Vina TPT

ĐẶT LỊCH TƯ VẤN MIỄN PHÍ

top 10 ý tưởng kinh doanh nhỏ tại Việt Nam

Thành Lập Doanh Nghiệp

Mở Tài Khoản Ngân Hàng Doanh Nghiệp Tại Việt Nam Cho Doanh Nghiệp FDI

Đăng vào bởi SEN

Hướng Dẫn Chi Tiết Cách Mở Tài Khoản Ngân Hàng Cho FDI: Từng Bước Một

Bạn là nhà đầu tư nước ngoài đang thành lập công ty FDI tại Việt Nam? Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp không chỉ là bước thiết yếu đầu tiên mà còn là yêu cầu bắt buộc của pháp luật để quản lý vốn đầu tư và các hoạt động vận hành hàng ngày. Bản hướng dẫn toàn diện này sẽ chỉ dẫn bạn qua từng giai đoạn, từ chuẩn bị hồ sơ đến kích hoạt tài khoản, dựa trên Luật Đầu tư 2020 và Luật Doanh nghiệp 2020. Bài viết này chia sẻ hướng dẫn mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tốt nhất cho Cty TNHH một cách nhanh chóng và hợp pháp.

1. Tại Sao Nhà Đầu Tư Nước Ngoài Cần Mở Tài Khoản Ngân Hàng Tại Việt Nam?

Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Việt Nam là yếu tố then chốt để tuân thủ quy định về FDI và minh bạch tài chính. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) quy định tất cả các thực thể FDI phải duy trì các tài khoản chuyên dụng để góp vốn điều lệ và thực hiện các giao dịch quốc tế. Điều này bảo vệ tài sản và cho phép chuyển lợi nhuận về nước hợp pháp.

Tầm quan trọng:

  • Quản lý ngoại hối hiệu quả: Chuyển tiền toàn cầu liền mạch và tiếp cận các khoản vay nước ngoài.
  • Minh bạch tài chính: Theo dõi chi phí, thuế và kiểm toán hàng năm dễ dàng.
  • Xây dựng uy tín: Một tài khoản chuyên dụng giúp tăng cường sự tin tưởng với đối tác và cơ quan chức năng Việt Nam.
  • Chuyển lợi nhuận linh hoạt: Chuyển thu nhập ra nước ngoài sau khi hoàn thành nghĩa vụ thuế – thông qua đúng loại tài khoản.

Hai loại tài khoản bắt buộc:

Các công ty FDI phải mở ít nhất hai loại tài khoản cốt lõi:

  • Tài khoản Vốn đầu tư trực tiếp (DICA) – dùng để góp vốn.
  • Tài khoản Thanh toán (Current Account) – dùng cho các hoạt động hàng ngày.

Tài khoản DICA phải được mở trước và là bắt buộc để tiếp nhận vốn đầu tư đăng ký.

2. Hướng Dẫn Từng Bước Để Mở Tài Khoản Ngân Hàng

Quy trình thường mất khoảng 1 tuần, tùy thuộc vào ngân hàng và sự chuẩn bị hồ sơ. Chúng tôi chia thành 4 giai đoạn: Chuẩn bị, Chọn ngân hàng, Nộp hồ sơ và Kích hoạt.

Giai đoạn 1: Các yêu cầu trước khi đăng ký

Hoàn tất đăng ký kinh doanh trước khi tiếp cận bất kỳ ngân hàng nào.

Thiết lập pháp nhân:

Đăng ký với Sở Tài Chính để nhận:

  • Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC).
  • Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC).
  • Đảm bảo có mã số thuế và mã số doanh nghiệp.

Chuẩn bị hộ chiếu và visa hợp lệ cho người đại diện pháp lý.

Cam kết vốn:

Số vốn ghi trong IRC phải được góp đủ trong vòng 90 ngày kể từ ngày cấp ERC. Ngân hàng sẽ mở DICA để giám sát dòng vốn vào đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN.

Ví dụ: Nếu vốn điều lệ là 100.000 đô la, toàn bộ số tiền phải được chuyển vào DICA trước thời hạn.

Giai đoạn 2: Lựa chọn ngân hàng thông minh

Việc chọn ngân hàng ảnh hưởng đến phí, tốc độ và khả năng hỗ trợ ngôn ngữ. Hãy ưu tiên các tổ chức có kinh nghiệm về công ty có vốn đầu tư nước ngoài.

Tiêu chí lựa chọn:

  • Kinh nghiệm về FDI: Các ngân hàng đã xử lý hàng nghìn khoản vay DICA.
  • Phí chuyển đổi ngoại tệ thấp: Tỷ giá chuyển đổi VND/USD cạnh tranh và chuyển khoản lớn miễn phí.
  • Dịch vụ ngân hàng điện tử tiếng Anh: Ứng dụng di động 24/7 cho chuyển khoản quốc tế.
  • Mạng lưới chi nhánh rộng khắp: Có mặt tại Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội và Đà Nẵng.

Gợi ý các ngân hàng:

  • HSBC & Standard Chartered: Tốt nhất cho FDI toàn cầu – ngoại hối nhanh, hỗ trợ tiếng Anh tốt.
  • Vietcombank & BIDV: Ngân hàng nhà nước, phí thấp, kinh nghiệm địa phương mạnh về DICA.

Ngoài ra: Bạn cũng có thể cân nhắc ACB, UOB hoặc VietinBank.

Giai đoạn 3: Hồ sơ và Nộp đơn

Tất cả các tài liệu phải được công chứng hoặc dịch thuật sang tiếng Việt nếu được yêu cầu.

Danh sách các tài liệu bắt buộc

Loại tài liệu Yêu cầu
Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (IRC) Bản sao công chứng
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp (ERC) Bản sao công chứng
Nghị quyết mở tài khoản (Hội đồng phê duyệt) Bản chính, ký bởi người đại diện pháp luật
Hộ chiếu & visa của người đại diện pháp luật Bản sao công chứng
Chứng minh địa chỉ công ty (Hợp đồng thuê nhà) Bản sao công chứng
Chi tiết Kế toán trưởng / Giám đốc tài chính Bản chính (nếu áp dụng)
Mẫu chữ ký & con dấu công ty Bản chính

Lưu ý: Các yêu cầu tuân theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và có thể thay đổi đôi chút tùy theo từng ngân hàng.

Giấy ủy quyền (POA)

Nếu người đại diện pháp lý không thể ký trực tiếp, cần có giấy ủy quyền có công chứng (tại văn phòng công chứng hoặc lãnh sự quán Việt Nam). Giấy ủy quyền này phải thể hiện rõ ràng quyền cho phép mở và quản lý tài khoản.

Giai đoạn 4: Kích hoạt tài khoản và nộp tiền lần đầu

Ngân hàng xem xét hồ sơ trong 3–7 ngày. Sau khi được phê duyệt:

  • Chuyển vốn từ nước ngoài vào tài khoản DICA.
  • Kích hoạt ngân hàng trực tuyến.
  • Thiết lập thông báo giao dịch để giám sát ngoại hối.

Thời hạn góp vốn

Toàn bộ vốn phải vào tài khoản trong vòng 90 ngày kể từ ngày cấp ERC để tránh bị phạt từ 10–50 triệu VNĐ hoặc thu hồi giấy phép.

3. Hiểu Về Hai Loại Tài Khoản Bắt Buộc Đối Với FDI

Các công ty FDI phải duy trì tài khoản riêng biệt theo quy định ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Điều này đảm bảo tính minh bạch và ngăn ngừa việc lạm dụng vốn đầu tư.

3.1 Tài khoản Vốn đầu tư trực tiếp (DICA)

Tài khoản chuyên dụng cho đầu tư trực tiếp, được mở bằng loại tiền tệ đăng ký trong IRC (thường là USD hoặc VNĐ).

Mục đích và các giao dịch được phép

  • Nhận vốn góp từ các nhà đầu tư nước ngoài.
  • Chấp nhận các khoản vay quốc tế.
  • Chuyển lợi nhuận và cổ tức (sau thuế) về nước.
  • Trả nợ nước ngoài.

Các quy tắc tuân thủ nghiêm ngặt

Mỗi giao dịch DICA đều yêu cầu các tài liệu chứng minh (hóa đơn, hợp đồng vay). Vi phạm có thể dẫn đến việc đóng băng tài khoản theo Nghị định 88/2019/ND-CP.

3.2 Tài khoản Thanh toán (Tài khoản vận hành)

Được mở sau DICA và liên kết với nó – dùng cho chi tiêu kinh doanh hàng ngày.

Mục đích và các giao dịch được phép

  • Trả lương, nộp thuế GTGT
  • Mua hàng hóa dịch vụ nội địa
  • Nhận thanh toán từ khách hàng Việt Nam.
  • Thực hiện chuyển khoản nội địa bằng VND.

Ngoài ra: Bạn có thể mở thêm các tài khoản khác (ví dụ: tài khoản lương, tài khoản dự án, tài khoản ký quỹ hoặc tài khoản đa tiền tệ) tùy theo nhu cầu hoạt động.

4. Các Thách Thức Thường Gặp Và Giải Pháp Chuyên Gia

Dựa trên kinh nghiệm tư vấn FDI năm 2025, đây là những trở ngại thường gặp—và cách giải quyết chúng.

Thử thách 1: Quản lý ngoại tệ

Rủi ro: Biến động tỷ giá VND/USD làm giảm lợi nhuận.

Giải pháp: Mở một tài khoản ngoại tệ song song với DICA. Sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá của HSBC để cố định tỷ giá. Theo dõi hạn mức chuyển đổi Ngân hàng Nhà Nước hàng ngày.

Thử thách 2: Sự chậm trễ trong quy trình KYC/AML

Rủi ro: Dữ liệu về Chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng (UBO) không đầy đủ có thể kéo dài thời gian xem xét từ 2 đến 4 tuần.

Giải pháp: Nộp hồ sơ chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng (UBO) và lịch sử tài chính sớm.

Thử thách 3: Thay đổi người đại diện pháp lý

Rủi ro: Chậm trễ trong việc cập nhật với Sở Tài Chính và hồ sơ ngân hàng.

Giải pháp: Cập nhật độ phân giải tệp + lập kế hoạch hành động mới. Quá trình này mất 5-10 ngày.

Thử thách 4: Thu hồi lợi nhuận

Rủi ro: Thủ tục giấy tờ phức tạp có thể làm chậm quá trình chuyển khoản.

Giải pháp: Chuẩn bị báo cáo tài chính đã được kiểm toán, giấy chứng nhận nộp thuế từ Cục Thuế và chuyển qua DICA. Thời gian xử lý: 15–30 ngày (Thông tư 19/2014/TT-NHNN).

5. Giá trị gia tăng: So sánh các ngân hàng hàng đầu về thu hút FDI (2025)

Ngân hàng Phí mở tài khoản DICA Hỗ trợ tiếng Anh Thời gian xử lý Kinh nghiệm hỗ trợ FDI
HSBC Miễn phí Cao 3–5 ngày Tuyệt vời (Global)
Tiêu chuẩn được cấp phép Thấp Cao 4–7 ngày Tốt
Vietcombank Miễn phí Vừa phải 5–10 ngày Cao (Local)
BIDV Thấp Vừa phải 7–14 ngày Tốt

Tối Ưu Quy Trình Với Dịch Vụ Kế Toán Vina TPT

Là nhà cung cấp hàng đầu về tư vấn kế toán, thuế và đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Việt Nam, dịch vụ tư vấn VIna TPT đã hỗ trợ hơn 200 công ty nước ngoài thiết lập hệ thống tài chính tuân thủ quy định – bao gồm mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, kê khai thuế GTGT/thuế thu nhập cá nhân/thuế thu nhập doanh nghiệp và quản lý nhân sự đa quốc gia.

Hỗ trợ trọn gói của chúng tôi bao gồm:

  • Tư vấn chọn ngân hàng: Phù hợp với nhu cầu vốn và ngoại hối của bạn.
  • Chuẩn bị và xác minh đầy đủ hồ sơ: IRC, ERC, POA, chữ ký – được công chứng và tuân thủ 100% quy định.
  • Nộp ủy quyền và theo dõi KYC: Giảm thời gian phê duyệt xuống còn 3-5 ngày làm việc.
  • Hướng dẫn góp vốn: Đảm bảo tuân thủ quy định trong vòng 90 ngày và tránh bị phạt.

Liên hệ Vina TPT ngay để được tư vấn mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp và thiết lập tài chính vững chắc tại Việt Nam!

accounting service Vietnam for FDI company vtpt

 

Chưa phân loại

Tuyển dụng | Trợ lý tư vấn nhân sự

Đăng vào bởi SEN

Trợ lý Tư vấn Nhân sự tại Vina TPT – một lựa chọn tuyệt vời dành cho những ai đang tìm kiếm việc làm tại Việt Nam. Vị trí này mang đến cơ hội làm việc với các công ty FDI, tích lũy kinh nghiệm thực tế trong lĩnh vực kế toán và thuế, tư vấn nhân sự, và xây dựng sự nghiệp trong một môi trường chuyên nghiệp, năng động.

Về chúng tôi – Vina TPT

Vina TPT là một đơn vị chuyên cung cấp các dịch vụ Kế toán, Thuế, Nhân sự và Tư vấn Kinh doanh tại Việt Nam. Sứ mệnh của chúng tôi là cung cấp các dịch vụ tư vấn tài chính giá trị gia tăng, giúp khách hàng đạt được lợi thế cạnh tranh mạnh mẽ trong môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng. Chúng tôi chuyên cung cấp các giải pháp phù hợp cho các công ty FDI tại Việt Nam, giúp họ nắm bắt các quy định thuế phức tạp, tối ưu hóa quy trình kế toán và đảm bảo tuân thủ pháp luật địa phương.

Khi gia nhập Vina TPT, bạn sẽ trở thành một phần của đội ngũ năng động và chuyên nghiệp, làm việc cùng các chuyên gia trong ngành và tích lũy kinh nghiệm trong nhiều lĩnh vực khác nhau.

Mô tả công việc:

Với vai trò Trợ lý Tư vấn Nhân sự, bạn sẽ có cơ hội tham gia cung cấp các dịch vụ nhân sự cho các công ty FDI tại Việt Nam. Bạn sẽ có cơ hội trau dồi những kỹ năng quan trọng cần thiết để thăng tiến trong lĩnh vực tư vấn nhân sự.

  • Hỗ trợ hệ thống lương thưởng và phúc lợi cho Khách hàng, bao gồm tính toán lương, tiền thưởng, phụ cấp, quyền lợi bảo hiểm, kê khai thuế thu nhập cá nhân (PIT);
  • Hỗ trợ thực hiện các thủ tục liên quan đến hợp đồng lao động cho Khách hàng, bao gồm soạn thảo hợp đồng, quản lý hồ sơ nhân viên và theo dõi ngày hết hạn hợp đồng;
  • Hỗ trợ tiếp nhận và xử lý các tài liệu liên quan đến tuyển dụng cho Khách hàng, bao gồm đăng tin tuyển dụng, sàng lọc ứng viên, lên lịch phỏng vấn và theo dõi kết quả;
  • Hỗ trợ giải quyết các vấn đề về quan hệ lao động cho Khách hàng, bao gồm các biện pháp kỷ luật, xử lý khiếu nại và tư vấn cho người lao động về các vấn đề liên quan đến luật lao động;
  • Thực hiện các nhiệm vụ hành chính nhân sự khác cho Khách hàng, bao gồm quản lý hồ sơ nhân viên, theo dõi ngày nghỉ phép và cập nhật thông tin nhân viên;
  • Thực hiện các nhiệm vụ/công việc khác theo yêu cầu của Khách hàng/Trưởng nhóm Nhân sự, v.v.

Địa điểm làm việc: Văn phòng công ty – 83B Hoàng Sa, phường Tân Định, Thành phố Hồ Chí Minh

Yêu cầu:

Trình độ học vấn:

– Bằng cử nhân ngành Quản trị Nhân sự, Luật, Kinh tế, Kế toán hoặc các ngành liên quan;

Kinh nghiệm làm việc:

– Có ít nhất 2 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Nhân sự, đặc biệt là Lương thưởng và Phúc lợi (C&B);

– Ưu tiên ứng viên có kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực tư vấn nhân sự.

Kỹ năng và kiến ​​thức:

– Thành thạo tiếng Anh (cả nói và viết);

– Kỹ năng giao tiếp tốt;

– Kiến thức về chế độ lương thưởng, phúc lợi và các quy định liên quan đến Luật Lao động Việt Nam;

– Kỹ năng giải quyết vấn đề, tư duy phản biện và làm việc nhóm hiệu quả;

– Khả năng làm việc độc lập và dưới áp lực cao;

– Thành thạo các công cụ hỗ trợ công việc văn phòng.

Quyền lợi:

Lương và thưởng:

  • Tổng lương: Lương cơ bản + Phụ cấp >(Thỏa thuận)

+ Lương cơ bản: 70% tổng lương (đóng bảo hiểm xã hội dựa trên 70% tổng lương)

+ Phụ cấp: 30%

  • Thưởng: Lương tháng thứ 13 + thưởng dựa trên hiệu suất (dựa trên đánh giá KPI cá nhân và hiệu quả kinh doanh của công ty).

Sự đánh giá:

  • Đánh giá hiệu quả công việc: mỗi năm 1 lần
  • Xem xét tăng lương: một lần mỗi năm (dựa trên kết quả đánh giá và hiệu quả kinh doanh của công ty).

Quyền lợi khác:

Bảo hiểm:

  • Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp theo quy định của pháp luật;
  • Bảo hiểm y tế bổ sung (bảo hiểm tư nhân) cho nhân viên và gia đình (tùy thuộc vào chức vụ và thâm niên).
  • Nghỉ phép: 12 ngày nghỉ phép hàng năm.
  • Khám sức khỏe định kỳ: Khám sức khỏe định kỳ hàng năm.

Đào tạo và phát triển:

  • Cơ hội tham gia các khóa đào tạo chuyên nghiệp để nâng cao kỹ năng;
  • Hỗ trợ chi phí đào tạo (tùy thuộc vào chương trình và quy định của công ty);
  • Cơ hội phát triển nghề nghiệp và thăng tiến trong công ty.

Môi trường làm việc:

  • Môi trường làm việc chuyên nghiệp, năng động và thân thiện;
  • Cơ hội làm việc với các chuyên gia hàng đầu trong ngành;
  • Tham gia các hoạt động xây dựng đội nhóm và các sự kiện của công ty.

Các lợi ích khác:

  • Phụ cấp đi lại và du lịch (nếu có);
  • Các chính sách phúc lợi khác dành cho nhân viên.

Cách thức ứng tuyển

Nếu bạn là một chuyên gia năng động, giàu kinh nghiệm và đang tìm kiếm một sự nghiệp đầy thử thách nhưng cũng rất bổ ích, hãy gửi CV của bạn để gia nhập Vina TPT với vị trí Trợ lý Tư vấn Nhân sự.

📩 Email: adm@vinatpt.com
📌 Email Subject: [HR Assistant] – Full Name

Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ đường dây nóng/Zalo của chúng tôi: 0984 980 069

Ứng tuyển ngay

Accounting & Tax, Chưa phân loại, Tin tức mới nhất

Ưu đãi Thuế tại Việt Nam 2025 | Cập nhật chính về CIT, VAT & PIT

Đăng vào bởi SEN
Các cập nhật quan trọng về ưu đãi Thuế TNDN - Thuế GTGT - Thuế TNCN

Lợi ích chính của doanh nghiệp khi áp dụng ưu đãi thuế

1/ Tổng quan về Ưu đãi Thuế và Tầm quan trọng của chúng đối với Doanh nghiệp FDI

Ưu đãi thuế là các chính sách của chính phủ nhằm giảm hoặc miễn thuế để hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân. Những biện pháp này nhằm thúc đẩy đầu tư, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và giảm bớt gánh nặng tài chính. Tại Việt Nam, ưu đãi thuế thường bao gồm miễn thuế, giảm thuế suất hoặc chi phí được khấu trừ. Giúp các công ty giảm chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận ròng và mở rộng hoạt động.

Đối với các doanh nghiệp đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI), ưu đãi thuế đóng vai trò là công cụ tài chính và lợi thế chiến lược để thu hút vốn. Theo Luật Thuế Thu nhập Doanh nghiệp 2025 (Số 67/2025/QH15), các chính sách này phù hợp với các cam kết quốc tế như thuế tối thiểu toàn cầu 15%. Điều này tạo ra lợi thế cạnh tranh, khuyến khích tái đầu tư và tạo việc làm tại Việt Nam.

Dưới đây là tóm tắt các lợi ích chính cho doanh nghiệp FDI:

  • Giảm chi phí hoạt động: Tiết kiệm 10-15% nghĩa vụ thuế, cải thiện dòng tiền.
  • Tăng lợi nhuận: Hỗ trợ mở rộng sản xuất và nghiên cứu và phát triển (R&D).
  • Thu hút nhân tài: Ưu đãi thuế PIT giảm thuế cho chuyên gia nước ngoài.
  • Hỗ trợ bền vững: Khuyến khích đầu tư vào các ngành xanh và công nghệ cao.

Khám phá các ưu đãi thuế phổ biến có sẵn tại Việt Nam để tối đa hóa lợi ích cho doanh nghiệp FDI của bạn.

2/ Các Loại Ưu Đãi Thuế Phổ Biến

Chính phủ Việt Nam đang tinh chỉnh các chính sách thuế để hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình phục hồi kinh tế, tập trung vào các ngành ưu tiên như công nghệ, sản xuất xanh và xuất khẩu. Bắt đầu từ năm 2025, các ưu đãi áp dụng cho các loại thuế chính: Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (CIT), Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) và Thuế Thu nhập Cá nhân (PIT). Mỗi loại thuế nhắm đến các nhóm và mục tiêu khác nhau, giúp doanh nghiệp FDI giảm tải tài chính và nâng cao khả năng cạnh tranh. Dưới đây là bảng so sánh:

Loại Thuế Ưu đãi Chính Đối tượng Áp dụng Thời gian
CIT Miễn thuế 2-4 năm, giảm 50% sau đó Doanh nghiệp FDI trong các ngành ưu tiên 6-15 năm
VAT Giảm từ 10% xuống 8% Hàng hóa và dịch vụ (có ngoại lệ) Đến ngày 31 tháng 12 năm 2026
PIT Khấu trừ gia đình 11 triệu VND/tháng (tăng lên 15,5 triệu VND/tháng từ năm 2026) Cá nhân và chuyên gia nước ngoài là cư dân Hàng năm

2.1 Ưu đãi Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (CIT) có hiệu lực từ ngày 1 tháng 10 năm 2025

Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (CIT) ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của doanh nghiệp FDI. Từ ngày 1 tháng 10 năm 2025, Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 (Số 67/2025/QH15) mở rộng các ưu đãi để thu hút đầu tư chất lượng cao. Các doanh nghiệp FDI bắt đầu dự án mới trong các lĩnh vực công nghệ cao, khu vực khó khăn hoặc khu kinh tế đủ điều kiện được miễn CIT trong 2-4 năm đầu và giảm 50% trong 4-9 năm tiếp theo. Các mức thuế ưu đãi có thể giảm xuống 10% cho các dự án đặc biệt ưu tiên, 15% cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hoặc 17% cho các khoản đầu tư tại các địa điểm được ưu tiên.

Các ưu đãi được phân loại theo:

  • Ngành: Công nghệ cao, giáo dục, y tế – miễn thuế 4 năm, giảm 50% trong 9 năm.
  • Địa điểm: Khu vực khó khăn – thuế suất 10% trong 15 năm.
  • Quy mô đầu tư: Các dự án trên 750 triệu EUR áp dụng thuế tối thiểu toàn cầu 15%.

Bảng tóm tắt:

Loại Ưu đãi Điều kiện Thời gian Mức giảm
Miễn thuế Dự án công nghệ cao 4 năm 100%
Giảm thuế suất Địa điểm ưu đãi 15 năm 10-17%
Giảm 50% Dự án đầu tư mới 4-9 năm 50%

Tác động đến doanh nghiệp FDI:

  • Tiết kiệm chi phí lên đến 20-30%, tăng lợi nhuận ròng và tái đầu tư.
  • Khuyến khích tăng trưởng sản xuất và tạo việc làm tại địa phương.

Ví dụ: Một công ty FDI đầu tư 100 triệu USD vào khu công nghệ cao có thể tiết kiệm hàng chục triệu tiền thuế trong 10 năm đầu tiên.

Doanh nghiệp FDI nên tham khảo ý kiến chuyên gia thuế sớm để đảm bảo báo cáo đúng, sử dụng lao động hợp pháp và duy trì đủ điều kiện. Tuân thủ từ đầu tránh kiểm toán, phạt và tối đa hóa ưu đãi thuế hợp pháp.

Mức thuế suất ưu đãi thuế TNDN

Tối đa hóa Ưu đãi Thuế của Bạn Ngay Hôm Nay

2.2 Ưu đãi Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) Có Hiệu lực từ Ngày 1 Tháng 7, 2025

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, Nghị định 174/2025/ND-CP giảm Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) từ 10% xuống 8% đến ngày 31 tháng 12 năm 2026, nhằm kích thích tiêu dùng và hỗ trợ phục hồi kinh doanh. Điều này áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ, ngoại trừ viễn thông, tài chính và bất động sản. Đối với doanh nghiệp FDI, ưu đãi thuế VAT giảm chi phí đầu vào, cải thiện dòng tiền và tăng cường khả năng cạnh tranh xuất khẩu.

Lợi ích cụ thể:

  • Giảm chi phí sản xuất: Nguyên liệu nhập khẩu chịu VAT giảm.
  • Hỗ trợ xuất khẩu: Hàng xuất khẩu chịu VAT 0%, cộng thêm giảm 8% cho các dịch vụ liên quan.

Ví dụ: Một công ty FDI xuất khẩu phần mềm công nghệ cao được miễn hoàn toàn VAT, tiết kiệm 8-10% chi phí.

Thủ tục chính:

  • Khai báo VAT bằng mẫu mới và hóa đơn điện tử.
  • Thu thập tài liệu hợp lệ để khấu trừ hoặc hoàn thuế.
  • Lưu ý: Không áp dụng cho hàng nhập khẩu chịu thuế đặc biệt.

Giảm thuế suất GTGT

2.3 Ưu đãi Thuế Thu Nhập Cá Nhân (PIT)

Thuế Thu Nhập Cá Nhân (PIT) tiếp tục tác động trực tiếp đến thu nhập của người lao động, đặc biệt là đội ngũ chuyên gia nước ngoài tại các doanh nghiệp FDI.

Từ năm 2026, mức giảm trừ gia cảnh đã được điều chỉnh tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng đối với bản thân người nộp thuế và 6,2 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc. Việc nâng mức giảm trừ này giúp giảm bớt nghĩa vụ thuế, cải thiện thu nhập khả dụng và tăng sức hấp dẫn của thị trường lao động Việt Nam.

Đồng thời, biểu thuế PIT đã được đơn giản hóa, giảm từ 7 bậc xuống còn 5 bậc thuế, với thuế suất lũy tiến từng phần;

Lợi thế cho doanh nghiệp FDI:

  • Giảm thuế cho chuyên gia nước ngoài: Cư dân (có mặt tại Việt Nam 183+ ngày/năm) được giảm trừ, giảm chi phí nhân sự.
  • Miễn thuế cho một số khoản thu nhập: Chuyển nhượng cổ phiếu (nếu đủ điều kiện) và trợ cấp nước ngoài.

Lưu ý:

  • Đăng ký người phụ thuộc điện tử với cơ quan thuế.
  • Cập nhật thu nhập thường xuyên để tránh thuế truy thu.

Từ năm 2026, chính sách cập nhật sẽ giúp doanh nghiệp FDI dễ dàng thu hút nhân tài toàn cầu hàng đầu.

Tải xuống Sổ tay Thuế Việt Nam dành cho Nhà đầu tư

3/ Lợi ích Chính: Cách Ưu đãi Thuế Giúp Tiết kiệm Chi phí và Mở rộng Kinh doanh

Ưu đãi thuế trực tiếp giảm nghĩa vụ thuế, tăng lợi nhuận ròng và cung cấp vốn cho doanh nghiệp FDI tái đầu tư. Các chuyên gia ước tính tiết kiệm 10-20% chi phí tổng thể, cho phép mở rộng quy mô và cạnh tranh toàn cầu.

Phân tích từ ba góc độ:

  • Tài chính: Giảm CIT và VAT cải thiện dòng tiền và giảm nợ thuế hàng quý.
  • Chiến lược: Khuyến khích đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên như công nghệ xanh, nâng cao giá trị thương hiệu.
  • Nhân sự: Ưu đãi PIT giảm chi phí lương, hỗ trợ tuyển dụng chuyên gia quốc tế và địa phương.

Tóm lại, ưu đãi thuế không chỉ tiết kiệm chi phí mà còn mở ra sự phát triển kinh doanh, cho phép doanh nghiệp FDI đóng góp bền vững vào nền kinh tế Việt Nam.

4/ Tận dụng Ưu đãi Thuế với Dịch vụ Thuế Vina TPT

Để tận dụng tối đa ưu đãi thuế, doanh nghiệp FDI cần sự hướng dẫn chuyên nghiệp từ các công ty như Vina TPT—chuyên gia về thuế và kế toán tại Việt Nam. Với kinh nghiệm hỗ trợ hàng trăm khách hàng FDI, Vina TPT xác định các ưu đãi phù hợp, chuẩn bị hồ sơ tuân thủ và xử lý khai báo kịp thời để tránh kiểm toán.

Lợi thế nổi bật:

  • Chuyên môn trong nhiều ngành, từ sản xuất đến công nghệ.
  • Đội ngũ am hiểu luật thuế Việt Nam và quốc tế, hỗ trợ đa ngôn ngữ.
  • Báo cáo minh bạch và phí cạnh tranh để tối ưu hóa chi phí.

Quy trình hỗ trợ:

  • Đánh giá doanh nghiệp của bạn và xác định các ưu đãi áp dụng.
  • Đề xuất kế hoạch thuế và chuẩn bị hồ sơ đăng ký.
  • Thực hiện khai báo và theo dõi cập nhật chính sách.
  • Thực hiện đánh giá định kỳ để đảm bảo tuân thủ liên tục.

Ưu đãi thuế là cần thiết cho doanh nghiệp FDI tại Việt Nam để tối ưu hóa chi phí, tăng lợi nhuận và mở rộng đầu tư – đặc biệt với các cập nhật năm 2025 như giảm VAT 8% và ưu đãi CIT cho các ngành ưu tiên. Những thay đổi này hỗ trợ phục hồi kinh tế và định vị Việt Nam là điểm đến hấp dẫn cho đầu tư nước ngoài.

Doanh nghiệp của bạn đã tối đa hóa các ưu đãi thuế hiện tại chưa? Liên hệ với Dịch vụ Thuế Vina TPT ngay hôm nay để có phân tích chi tiết và giải pháp thuế phù hợp, đảm bảo tuân thủ và tiết kiệm tối đa!

Nói chuyện với Chuyên gia Thuế

Vina TPT Accounting services